Как выбрать ООО или ИП? [PDA]

Просмотр полной версии : Как выбрать ООО или ИП?

MamaAni

18.03.2010, 01:09

Муж хочет организовать мебельную фирму, пока работать будет один, нужен р/с для проведения безнальных заказов.
Нужен юрист для консультации:009:.:091:

Темная Леди

18.03.2010, 09:41

Если кратко:
С ИП возни бумажной меньше, но ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, т.е. случись что (не дай Бог, конечно), все, чем владеет Ваш муж ( в т.ч. и совместно нажитое в браке имущество) уйдет на удовлетворение требований кредиторов.
С ООО возни больше, зато отвечает учредитель в пределах стоимости внесенного в уставный капитал вклада ( т.е. внес 10 000 - рискует 10 000, а остальные активы можно вывести заранее).
Это самые значимые на данном этапе для Вас различия. Если хотите подробнее, задавайте наводящие вопросы.

Mapro

18.03.2010, 15:38

Tatiana&Polya

18.03.2010, 15:48

OOFiC

18.03.2010, 15:49

при организаци ООО нужен бухгалтер, директор и еще кто-то, может ли одно лицо быть и директором и бухгалтером и т.д., т.е. смогу я одна без привлечения других людей оформить ООО? спасибо
Да наздоровье, и Участником и Директором и Бухгалтером и даже сторожем...

Темная Леди

18.03.2010, 16:19

+1. Мы в такой же ситуации выбрали ООО. Один человек может быть учредителем,ген.директором и гл.бухгалтером.
Можете. Напишете соответствующие приказ - и в путь.

Mapro

18.03.2010, 16:32

отлично))), тогда больше заморочек с бумагами, но оно того стоит, однозначно ООО

Джонни Инглиш

18.03.2010, 16:39

отлично))), тогда больше заморочек с бумагами, но оно того стоит, однозначно ООО

ООО – Общество с ограниченной ответственностью. Юридическое лицо, которое может быть образовано даже одним учредителем. Учредителями могут быть как физические лица, так и юридические. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4, статьи 87-94. Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (14-ФЗ от 08.02.1998)

ИП (он же ЧП, он же ПБОЮЛ) – индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Аббревиатуры ЧП (частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) считаются устаревшими. Нормативные акты, регулирующие деятельность – Гражданский кодекс, часть 1, глава 4,ст.23

Минусы ООО - плюсы ИП

Минус первый, регистрационный. ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. И, скорее всего, Вам придется нанимать специалистов для открытия ООО. А ИП для регистрации достаточно паспорта и присутствие его самого. Соответственно, и закрытие ИП намного проще и быстрее.

Если Вы хотите сэкономить на регистрации – открывайте ИП.

Минус второй и третий вместе, очень существенные. ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций». Наличная выручка должна сдаваться в банк, хранить ее, даже в сейфе, нельзя. Отсюда вытекает следующий минус – Вы не можете распоряжаться этой наличной выручкой просто так, по своему усмотрению. Эта выручка принадлежит не Вам, а организации. Превратить ее в свою собственность Вы можете только совершив определенные действия. На ИП Порядок кассовых операций не распространяется. И вся выручка, полученная от ведения предпринимательской деятельности, хоть наличными, хоть на счет в банке, является его собственностью. И отчитываться, куда он ее тратит, он не обязан.

Если Вы хотите чтоб денежки были Вашими сразу – выбирайте ИП.

Минус четвертый. Учредители ООО могут распределять дивиденды не чаще чем раз в квартал. ИП, как и было сказано выше, может использовать выручку сразу.

Если раз в квартал Вас не устраивает – регистрируйте ИП.

Минус пятый. ООО обязано вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, если оно не на УСН. При этом, даже при УСН, если дивиденды распределяются, бухучет придется вести – так требует Минфин. ИП не ведут бухучет. И, соответственно, не сдают бухотчетность.

Если Вы не планируете нанимать бухгалтера – лучше открывайте ИП, самим с бухотчетностью Вам наверняка не справиться.

Минус шестой, большой. У ООО в разы больше некоторые штрафы. Например, за непробитие чека ККМ на организацию могут наложить штраф до 40 тыс., а на ИП – только до 2 тыс. Кроме этого, налоговые органы имеют право снять во внесудебном порядке с ООО до 50 тыс. штрафа, а с ИП – только 5 тыс. Да и то, при наличии у ИП расчетного счета.

Хотите сэкономить на штрафах – либо не нарушайте законы, либо регистрируйте ИП.

Минусята ООО:
1. ООО обязано иметь печать и расчетный счет в банке. ИП может обойтись и без них, или использовать для расчетов банковский вклад (сберкнижку) или карт-счет
2. ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. ООО на ОСНО – платит.
3. Если у Вас уже закуплено оборудование для ведения бизнеса, то в ООО Вам придется каким-то образом его легализовывать – вносить в уставной капитал, арендовать или дарить фирме. ИП не обязан отчитываться на каком оборудовании он работает, и откуда оно взялось.

Джонни Инглиш

18.03.2010, 16:39

Минусы ИП - плюсы ООО

Минус первый и главный. ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. ООО – учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и прочее.

Цитата:Статья 24 Гражданского Кодекса РФ. Имущественная ответственность гражданина:
Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.
Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается гражданским процессуальным законодательством.

Цитата:Пункт 1 Статьи 446 Гражданского Процессуального Кодекса РФ. Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам:

Взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности:
• жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением;
• земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абзаце втором настоящей части, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности;
• предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
• имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
• племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также хозяйственные строения и сооружения, корма, необходимые для их содержания;
• семена, необходимые для очередного посева;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее трехкратной установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении, а в случае их нетрудоспособности - шестикратной установленной величины прожиточного минимума на каждого из указанных лиц;
• топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
• средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
• призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.
К сожалению, наше законодательство меняется настолько часто, что порой не удается отследить все изменения. А иногда имеют место быть бюрократические барьеры, которые потом выливаются в длительные судебные тяжбы с налоговой инспекцией, и которые потребуют значительных судебных издержек.

Цитата:Статья 56 ГК РФ. Ответственность юридического лица:

1. Юридические лица, кроме финансируемых собственником учреждений, отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом.
…
3. Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечают по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом либо учредительными документами юридического лица.

Так что если Вы планируете вести бизнес «относительно честно», либо собираетесь во всю использовать схЭмы - ИП не для Вас.

Минус второй, тоже существенный, появившийся с 1 июля 2006г. ИП потеряли право заниматься розничной торговлей алкоголем. Связано это со вступлением в силу поправок к Закону «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (ФЗ-171 от 22.11.1995г). А производство и оптовая торговля алкоголем была недоступна для ИП и раньше.

Если Вы собираетесь торговать алкоголем – Вам не быть ИП.

Минус третий, необъяснимый. Многие крупные, и даже не крупные компании не хотят иметь дела с ИПшниками. На чем основано это – непонятно. Но почему-то ООО с уставным капиталом в 10 тыс. предпочтительнее ИП, отвечающего в случае чего всем своим имуществом.

Если Вы собираетесь работать с крупными покупателями, например сетевыми магазинами – не регистрируйте ИП.

Минус четвертый, который может уйти в историю. ИП не имеют права делать записи в трудовые книжки своим работникам. И имеют кучу головных болей с регистрацией трудовых договоров в органах местного самоуправления (это требует Трудовой кодекс). Но обещают в Трудовой кодекс внести поправки, разрешающие ИП делать записи в трудовые книжки работников. Может и регистрация договоров уйдет в прошлое?
Этот минус действительно ушел в историю с 6 октября 2006г, с вступлением в силу поправок Трудовому кодексу. Теперь ИП могут делать записи в трудовые книжки своим работникам (но не себе!), а регистрация трудовых договоров отменена. Но, однако, в некоторых городах местная власть, вопреки Трудовому кодексу, вводит свои местные постановления, заставляя ИПшников регистрировать трудовые договоры.
Если Вы планируете нанимать много работников – не выбирайте ИП.

Минус пятый, небольшой. ИП обязан платить фиксированные взносы в ПФ (в 2009 году эти взносы составят 7274,4 руб.) независимо от того, ведет он деятельность или нет. ООО в случае не ведения деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит.
В 2010 году фиксированный платеж в ПФ составляет 12003 рубля из которых: на ФОМС 572 рубля, ТФОМС 1039 руб. , 10392 руб. на ОПС. До 2010 года ИП не платили взносы в фонды ОМС.

Минус шестой, для тех, кто собирается работать на обычной системе налогообложения (ОСНО). ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут. Т.е. что упало, то пропало.

Если Вы собираетесь вкладывать большие суммы в организацию бизнеса, и будете работать на ОСНО – ИП не Ваш выбор.

И еще минусята ИП
1. Если бизнес открывают несколько человек, не регистрируете ИП на одного из Вас. Потому что в жизни всякое случается, и пути Ваши могут разойтись. В этом случае все достанется этому ИП, а Вы не будете иметь никакого права на имущество, честно заработанное Вами всеми.
2. Если Вы не хотите чтобы широким массам было известно о принадлежности этого бизнеса Вам, то регистрируйте ООО. А может и фамилия Вам своя не нравится. Все-таки ООО «Ромашка» - это Вам не ИП Козлодоев.
3. ИП практически всегда должен руководить бизнесом сам. Если учредители ООО могут нанять директора, который будет без доверенности представлять ООО, то у ИП директоров не бывает. Представительство ИП возможно только по нотариально заверенной доверенности. Таково требование гражданского законодательства.

Джонни Инглиш

18.03.2010, 16:41

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

И ИП и ООО могут работать по следующим системам налогообложения:
• Традиционная (она же обычная) система налогообложения (ОСНО)
• Упрощенная система налогообложения (УСН)
• ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)
• ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН в данном FAQ рассматриваться не будет, потому как, этот налог достаточно редко встречается. Так же здесь не учтены следующие налоги – земельный, транспортный налог, налог на игорный бизнес и некоторые другие. Страховые взносы в ПФ с вознаграждений физлицам входят в состав ЕСН.

ОСНО:
ООО на ОСНО платит – налог на прибыль 20%, НДС 18%, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%, налог на имущество 2.2%
ИП на ОСНО без работников – НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10% (с 2010 года ЕСН не будет), НДС 18%, страховые фиксированные взносы в ПФ (размер устанавливается на каждый календарный год. В 2009 году 606,2 руб в месяц).
ИП на ОСНО с работниками - НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, ЕСН по предпринимательской деятельности 10%, НДС 18%, 606,2 руб в 2009 г. в месяц страховые фиксированные взносы в ПФ, ЕСН с вознаграждений физлицам – 26%

Таким образом ООО и ИП с работниками налоги платят примерно одинаковые. Есть кое-какая разница в количестве предоставляемых деклараций – ИП предоставляет, например, декларацию по НДФЛ и ЕСН раз в год, а ООО налог на прибыль – раз в квартал, а то и раз в месяц. Отчетность по ЕСН с вознаграждений физлицам, что у ИП, что у ООО одинакова.

УСН:
Налоги и отчетность у ООО и ИП практически совпадают. И те, и те сдают ежеквартально декларацию по УСН. ООО и ИП с работниками сдают также ежеквартально расчет/декларацию по страховым взносам по взносам ПФ. ИП без работников сдает только один отчет в квартал – декларацию по УСН!

ЕНВД:
Практически тоже что и при УСН – только вместо декларации по УСН – декларация по ЕНВД. Но учтите, что ЕНВД применяется только по конкретным видам деятельности и вводится местными законами. Кроме того, «выбрать» эту систему налогообложения Вы сами не можете – она сама к Вам придет, потому что является обязательной для тех мест, где соответствующие законы приняты. И еще - часто ЕВНД не является единственной системой налогообложения, потому что при ведении деятельности, не попадающей под ЕНВД, Вы обязаны применять либо УСН, либо ОСНО.
В Москве ЕНВД только по наружной рекламе! Ни по розничной торговле, ни по бытовым услугам ЕНВД в Москве нет!

УЧЕТ

Учет у ИП:
Принципиальная разница с ООО – ИП не ведут бухгалтерский учет. Ведут они учет в книгах доходов и расходов (ДиР). При ЕНВД они вообще могут и книгу не вести.
Книги при ОСНО и УСН отличаются. И если книга по УСН вполне доступна даже для начинающего ИПшника, то книгу ДиР по ОСНО не каждый профессиональный бухгалтер сходу разберет. Если Вы собираетесь работать на ОСНО – сразу запасайтесь компьютерной программой ведения учета у предпринимателя, без программы Вам придется туго.

Учет у ООО:
ООО на ОСНО и ЕНВД обязано вести бухгалтерский учет. Более того, по утверждению контролирующих органов, ООО при совмещении УСН+ЕНВД тоже обязано вести бухучет, хотя это и выходит за рамки разумного.
ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано. А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой? Ну и в третьих – только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации. Можно придумать еще и в-четвертых, и в-пятых и т.д.
Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет. Который служит для расчета налогов – налога на прибыль, НДС, УСН. Т.е. ООО ведут два вида учета – налоговый и бухгалтерский.

ИТОГИ

А вот итогов как раз и не будет. Говорить что лучше, ООО или ИП – бессмысленно. Они слишком разные, и выбор зависит от конкретной ситуации. Так что решать Вам, господа бизнесмены.

Надеюсь будет полезно))))) :020:

Mapro

18.03.2010, 17:16

Mondscheintarif, отличная подборка информации. Спасибо. Начинать ИМХО думаю лучше и ИП, а потом по мере развития перейти на ООО. Так наверно будет менее болезненно и опыта наберешься.

Mapro

18.03.2010, 17:23

Mondscheintarif, может быть вы еще знаете какие налоги и за что придется платить после регистрации ИП?

Mapro

18.03.2010, 17:46

Также интересует следующая информация. Я официально работаю и планирую зарегистрировать ИП. Могу я параллельно работать и быть ИП? Или это запрещено по закону?

Джонни Инглиш

18.03.2010, 17:50

Можете. не запрещено. Только несмотря на это взносы в ПФ все равно должны платить))

Также интересует следующая информация. Я официально работаю и планирую зарегистрировать ИП. Могу я параллельно работать и быть ИП? Или это запрещено по закону?

Посмотрите тему (http://www.forum.littleone.ru/showthread.php?t=2299331)

Mapro

18.03.2010, 18:27

уже смотрю, только вопрос по поводу того, какие налоги кроме налога на доходы нужно будет платить...не обсуждается(((( тема полезная, об организациии ЧИТАТЬ ВСЕМ, кто будет регистрировать

Джонни Инглиш

18.03.2010, 18:37

ИП на УСН Доходы, Доходы уменьшенные на сумму расходов :

Если у вас не будет наемных работников, то только налог (6%, 15%)
Если будут, то еще на каждого работника ведется карточка ф. 1-НДФЛ. И ежегодно не позднее 1 апреля в налоговую сдаются сведения по ф. 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», где отражаются доходы и удержанный НДФЛ (+ реестр сведений /справок).

Mapro

18.03.2010, 18:51

спасибо, спасибо

od17

18.03.2010, 20:57

1. при подаче заявления на регистрацию в налоговую не забудьте приложить заявление о переходе на усн.
2. до 20 числа месяца, следующего за открытием ООО или ИП- сведения о среднесписочной.
3. после открытия расчетного счета не забудьте в 7-дневный срок уведомить налоговую об открытии р/сч (штраф 5 тыр).
если планируете использовать свой уже имеющийся счет для зачисления выручки от покупателей- тоже надо уведомлять. (но лучше не смешивать). Т.е поступили деньги на счет ИП- скинули выручку на свою карточку; не хватает оплатить поставщикам- зачислили деньги с карточки на счет ИП. В свете последних банковских заморочек наличку на счет ИП лучше не вносить (не смертельно, но есть вероятность, что отмахиваться от налога с внесенных личных средств придется в суде).
Некоторые виды деятельности облагаются налогом ЕНВД (про Спб почитать можно здесь: (http://www.klerk.ru/doc/137658/)
Если у вас ИП на УСН без работников, то ежеквартально:
-Рассчитываете и платите налог в зависимости от выбранной системы: 6% от доходов или 10% (в Спб 10, в др регионах может быть другая ставка)от доходы минус расходы. Внимательно почитайте главу НК об УСН (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9D%D0%9F%D0%90:%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3% D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%BA%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D 0%BA%D1%81_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1 %81%D0%BA%D0%BE%D0%B9_%D0%A4%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D1% 80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8:%D0%A7%D0%B0%D1%81%D1%8 2%D1%8C_%D0%B2%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B0%D1%8F:%D0%A 0%D0%B0%D0%B7%D0%B4%D0%B5%D0%BB_VIII.1:%D0%93%D0%B B%D0%B0%D0%B2%D0%B0_26.2), ибо далеко не все расходы принимаемые
-Раз в полгода- сведения в ПФ о своем стаже.

у вас еще может быть экзотика, такая например, как НДС налогового агента (если вы, например, арендуете от КУГИ), земельный, транспортный и т.п - это тоже ежеквартальные отчеты; использование объектов животного мира- не позднее 5 числа месяца, следующего за получением лицензии

если у вас есть деятельность, подпадающая под ЕНВД- то еще ежеквартально сдаете деклу по ЕНВД. Доходы, полученные в рамках деятельности ЕНВД, в налогооблагаемую базу по УСН не входят (так же, как и расходы). Если вы к моменту подачи деклы заплатите взнос ИП в ПФ- то смело уменьшайте ежеквартальный налог ЕНВД на 1/4 от взноса ИП в ПФ, но не более, чем на 50%. Если вы еще не уплатили- уменьшать нельзя. Но тогда вам придется подавать перерасчет по ЕНВД, когда уплатите в ПФ по итогам года.

Если ИП на УСН с работниками- то добавляется:
-не забудьте зарегистрироваться в фондах КАК РАБОТОДАТЕЛЬ (хоть вы и зарегины как ИП)- в ФСС и ПФ;
-платите налоги с зарплаты (НДФЛ грубо говоря 13%, ПФ 14%, НСиПЗ- от 0,01%)
-ежеквартальный отчет в ФСС
-ежеквартальный отчет в ПФ (формы отчетов в ФСС и ПФ еще не зарегины)
-раз в полгода- индивидуальные сведения в ПФ на работников- не путать со сведениями о своем стаже.
если у вас УСН 6% и работники, то сумму налога УСН уменьшаете на сумму уплаченных взносов в ПФ (только с работников, занятых в деятельности, облагаемой УСН), но не более чем на 50%.
если у вас ЕНВД, то сумму налога ЕНВД уменьшаете на сумму начисленных и уплаченных взносов в ПФ с зарплаты работников, занятых в деятельности, облагаемой ЕНВД.

Ну а в конце года добавятся:
-сведения о среднесписочной
-2-ндфл
-декла по УСН
-КДиР
-а про ИС в ПФ я написала (раз в полгода)- на себя и на работников
-еще взносы в ПФ и омс как ИП уплачиваете

На данный момент- так, если ничего нового не придумают)

Все не так страшно, как кажется!

od17

18.03.2010, 21:03

ооочень удобныйй справочник есть на клерке (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D1%82-%D0%9F%D0%B5%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B1%D1%83%D1%80%D 0%B3)
обратите внимание, там можно посмотреть реквизиты налоговых и фондов по районам.

Klicka

19.03.2010, 19:03

Скажите есть ли какая нибудь программка для ИП, как у ООО 1с ?

od17

19.03.2010, 21:39

Есть 1С Предприниматель 7.7 и 8, но я, честно говоря, пользуюсь 1С УСН (у меня все ИП-шники на УСН, и 1С официально купленная).