"Налоговый вычет" как его получить?

[Olgan83]

Сообщение от yulia_spb

Подскажите, пожалуйста - если квартира была приобретена в 2010 году, то налоговый вычет можно получить только за 2010 год? или например еще и за 2009?

Право на имущественный вычет возникает с того года, в котором соблюдены все условия для его получения (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Получить вычет по доходам, полученным до года приобретения квартиры, нельзя, поскольку права на получение имущественного налогового вычета не было.

[Olgan83]

Сообщение от пупс

Вообще-то Вы первая позаботились о моем времени, я лишь сделала ответный жест в духе правил хорошего тона которые для Вас так важны
Не надо меня ни в чем заверять, и Ваши временные затраты по введению людей в заблуждение не имеющими юридического значения письмами в любом случае не оправданны.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты: "Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)."

Среди перечисленных документов слова "расписка" нет. Есть словосочетание "другие документы", к которым можно отнести и договор купли-продажи, в котором указано, что на момент его подписания расчеты между сторонами произведены полностью (произошла передача денег между покупателем и продавцом).

Согласно статье 408 Гражданского кодекса РФ расписка является документом, который подтверждает, что одна из сторон сделки (например, покупатель) выполнила свои обязательства по договору.При продаже жилья расписка подтверждает, что покупатель исполнил свои обязательства по договору купли-продажи недвижимости – полностью (или частично) расплатился с продавцом.

В расписке должны быть указаны: Ф.И.О. продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, подпись продавца и дата. В договоре купли-продажи, о котором я говорю выше, всё это есть.

Гражданский кодекс Российской Федерации не устанавливает особых требований к форме расписки, в частности требования о ее составлении обязательно на отдельном листе.

[Olgan83]

Сообщение от yulia_spb

и еще вопрос - квартира покупалась по договору уступки. договор уступки на сумму допустим 3 мил, расписка от продавца на 3,5, а договор со СТ, который был заключен после завершения строительства на сумму 4 мил (и этот договор был зарегистрирован в ГБР, но подтверждения оплаты на эти 4 мил у нас нет, т.е. документы есть но оформлены не на нас). в декларации нам какую сумму надо указывать 3 мил, 3,5 мил или 4мил?

Не совсем поняла Вас. Что значит "документы есть, но оформлены не на нас"? Поясните, пожалуйста, о каких документах идёт речь и на кого они оформлены?

[yulia_spb]

Сообщение от Olgan83

Не совсем поняла Вас. Что значит "документы есть, но оформлены не на нас"? Поясните, пожалуйста, о каких документах идёт речь и на кого они оформлены?

просто длинная цепочка...
первый договор:предварительный договор купли продажи между подрядчиком и застройщиком (на руках акты взаимозачета - на 4 мил). потом был договор уступки между подрядчиком и физ лицом (есть чеки, что это физ лицо заплатило подрядчику - 3 мил). потом был договор уступки между нами и этим физ лицом (есть расписка физ лица о получении денег по договору 3 мил +0,5 мил за право уступки в одной расписке). а после этого был заключен основной договор между нами и застройщиком, но этот договор заключен на первоначальную сумму т.е. 4 мил - этот договор уже зарегистрирован в гбр, в нем есть фраза что расчет произведен полностью (но мы то лично застройщику ничего не платили) какую сумму указать в декларации и надо ли документы по всей цепочке предоставлять?

[Olgan83]

Вы купили готовое жильё?

В декларации 3-НДФЛ на листе И в п. 1.11 (стр. 110) нужно указать сумму фактически произведённых расходов на новое строительство или приобретение объекта, но не более предельного размера имущественного налогового вычета. Предельный размер имущественного налогового вычета = 2 000 000 руб. Вам нужно поставить сумму 2 000 000 руб. В декларации нигде не нужно указывать стоимость Вашей квартиры.

Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо представить:
– заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилья;
– документы, подтверждающие право собственности на жилье, или документы, подтверждающие приобретение прав на строящееся жилье;
– документы, подтверждающие оплату расходов на покупку (строительство) жилья;
– декларацию по форме 3-НДФЛ.

К документам, подтверждающим право собственности на готовое жилье, относятся:
– договор купли-продажи;
– акт о передаче квартиры или свидетельство о регистрации права собственности на квартиру.

В качестве платежных документов, подтверждающих оплату расходов, можно представить:
– расписку продавца в получении денег.

Я бы представила в налоговую инспекцию копии документов по всей цепочке, чтобы избежать лишних вопросов с их стороны. На мой взгляд, проще сразу прислать копии всех документов, чем потом что-то им довозить.

[yulia_spb]

Сообщение от Olgan83

Вы купили готовое жильё?

В декларации 3-НДФЛ на листе И в п. 1.11 (стр. 110) нужно указать сумму фактически произведённых расходов на новое строительство или приобретение объекта, но не более предельного размера имущественного налогового вычета. Предельный размер имущественного налогового вычета = 2 000 000 руб. Вам нужно поставить сумму 2 000 000 руб. В декларации нигде не нужно указывать стоимость Вашей квартиры.

Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо представить:
– заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилья;
– документы, подтверждающие право собственности на жилье, или документы, подтверждающие приобретение прав на строящееся жилье;
– документы, подтверждающие оплату расходов на покупку (строительство) жилья;
– декларацию по форме 3-НДФЛ.

К документам, подтверждающим право собственности на готовое жилье, относятся:
– договор купли-продажи;
– акт о передаче квартиры или свидетельство о регистрации права собственности на квартиру.

В качестве платежных документов, подтверждающих оплату расходов, можно представить:
– расписку продавца в получении денег.

Я бы представила в налоговую инспекцию копии документов по всей цепочке, чтобы избежать лишних вопросов с их стороны. На мой взгляд, проще сразу прислать копии всех документов, чем потом что-то им довозить.

спасибо

[пупс]

Сообщение от Чучка

скажите, пожалуйста, а если муж и жена покупают в равных долях квартиру за 4000 млн., то с какой суммы каждый из них может налоговый вычет получить? каждый с 2 млн или каждый с 1 млн?
спасибо!

Вычет со всего объекта (квартиры) 2000000. Вы можете его распределить согласно Вашим долям и каждый получить вычет с 1000000, либо распределить вычет в размере 100% и 0% и один из Вас получит полностью вычет с квартиры, вопрос о том сохранит ли второй супруг свое право на вычет в случае распределения 100% и 0% остается на данный момент не решенным.

[пупс]

Сообщение от yulia_spb

просто длинная цепочка...
первый договор:предварительный договор купли продажи между подрядчиком и застройщиком (на руках акты взаимозачета - на 4 мил). потом был договор уступки между подрядчиком и физ лицом (есть чеки, что это физ лицо заплатило подрядчику - 3 мил). потом был договор уступки между нами и этим физ лицом (есть расписка физ лица о получении денег по договору 3 мил +0,5 мил за право уступки в одной расписке). а после этого был заключен основной договор между нами и застройщиком, но этот договор заключен на первоначальную сумму т.е. 4 мил - этот договор уже зарегистрирован в гбр, в нем есть фраза что расчет произведен полностью (но мы то лично застройщику ничего не платили) какую сумму указать в декларации и надо ли документы по всей цепочке предоставлять?

Право на вычет у Вас появляется с момента получения права собственности по последнему договору и не ранее. Предоставляйте в налоговую всю цепочку документов со всеми актами и расписками. Стоимость квартиры в декларации может фигурировать если она меньше 2000000, если стоимость больше 2000000, то указывается максимальная сумма вычета 2000000.

[yulia_spb]

Сообщение от пупс

Право на вычет у Вас появляется с момента получения права собственности по последнему договору и не ранее. Предоставляйте в налоговую всю цепочку документов со всеми актами и расписками. Стоимость квартиры в декларации может фигурировать если она меньше 2000000, если стоимость больше 2000000, то указывается максимальная сумма вычета 2000000.

спасибо

[Olgan83]

Сообщение от Чучка

скажите, пожалуйста, а если муж и жена покупают в равных долях квартиру за 4000 млн., то с какой суммы каждый из них может налоговый вычет получить? каждый с 2 млн или каждый с 1 млн?
спасибо!

Если имущество приобретается в долевую собственность одновременно несколькими совладельцами, то вычет распределяется между ними пропорционально их долям (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом отказ одного из совладельцев от имущественного вычета в пользу другого совладельца налоговым законодательством не предусмотрен (письмо Минфина России от 30 октября 2007 г. № 03-04-05-01/350).

Ст. 220 НК РФ: "При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)."

Вы можете распределить имущественный налоговый вычет по Вашему усмотрению только в том случае, если Вы и Ваш муж покупаете квартиру в общую совместную собственность. Если же Вы покупаете квартиру в общую долевую собственность с выделением каждому из вас равных долей, то также поровну и рапределяется между Вами и сумма имущественного налогового вычета.