"Налоговый вычет" как его получить?

[Olgan83]

А вот подарок он может сделать в любое время после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Это никак не повлияет на его налоговый вычет. Право на получение имущественного вычета не зависит от того, находится ли квартира в собственности или уже продана. Если человек израсходовал деньги на покупку (строительство) жилья, то он имеет право на имущественный вычет. Его можно использовать любое количество лет до полного израсходования независимо от наличия квартиры в собственности.

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 14 апреля 2008 г. № 03-04-05-01/112, от 15 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/216, от 14 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/209 и от 3 июля 2006 г. № 03-05-01-07/33. Поддерживает такую позицию ФНС России в письме от 18 августа 2006 г. № ГИ-6-04/827.

[пупс]

Сообщение от mon

Девочки, помогите, пожалуйста ситуация такая, имеется квартира стоимостью 4 млн.р., в собственности с 2008 года, в ипотеку, т.к. квартира была новая, но вторичка в договоре написано - стоимость 1млн. и 3 млн.на ремонт. В прошлом году подавались декларации за 2008 и 2009 с основной стоимости и процентов уплаченных банку, все выплатили все ок. В этом году подали декларации за 2010г. и теперь налоговая говорит, что минфин прислал разъяснение, что с процентов они могут возвращать налог только в доли стоимости квартиры, т.е. 1/4-ю.. В принципе это правомерно, но с 2010г., а вот как быть с декларациями за прошлые года? налоговая также хочет их исправить и приглашает подписать корректировки, естественно тогда переходящие остатки получаются сильно ниже, чем было. Вопрос в следующем - имеет ли налоговая право исправлять предыдущие декларации, ведь они прошли камеральную проверку и налоговая подтвердила вычеты, т.е. если они неправильно трактовали закон, то не их ли это ошибка? Имеет ли смысл отстаивать перенести остатки в том виде, в котором их подтвердили и если да, то как? Куда писать, к кому обращаться?
Очень прошу помогите, кто что думает по этому поводу?

Чтобы ответить на Ваш вопрос: в договоре купли-продажи есть слова что квартира приобретена без отделки?

[пупс]

Сообщение от mamaRishka

Доброй ночи! Вопрос также про договор мены. Нам предстоит мена приватизированной комнаты в коммунальной квартире на отдельную квартиру. Комната приобретена в декабре 2007 г. Налоговый вычет не оформлялся. Собственники я и несовершеннолетняя дочь. В квартире собственниками также будем я с дочерью (по 1\2). Лучше вычет оформлять на квартиру? И с какой суммы будет вычет: в 1\2 от общей стоимости или от полной?

Комната приобретена Вами в 2007г. и при ее продаже (а мена приравнивается к купле-продаже - общий подход, но договора мены очень разные и несут за собой разные налоговые последствия) доход не будет облагаться налогом и декларированию не подлежит. Если Вы будете заявлять вычет с покупки по комнате то он будет 1000000, т.к. это было в 2007г., и Вы можете заявить вычет с доли дочери если из договора купли-продажи, либо платежных документов будет следовать что эта доля оплачена из Ваших средств.
Сохранит ли Ваша дочь в этом случае свое право на вычет на данный момент не совсем ясно, но большинство юристов склоняется к тому что сохранит.

С вычетом же по покупке квартиры (2000000) по договору мены будут проблемы, т.к. налоговая считает что вычет можно получить только с доплаты (при ее наличии), а не со всей стоимости мены, но в суде они все проигрывают. В данном случае Вы получите вычет со своей доли, пусть даже и через суд, а вот вычет с доли дочери здесь не получить, т.к. она оплачивает свою долю в новой квартире своей долей с комнате и соответственно Вы своих средств за нее не вносите. Она сможет воспользоваться своим вычетом по этой доле когда у нее появятся доходы облагаемые налогом по ставке 13%.

[пупс]

Сообщение от TatianaN

Вечер добрый!
Подскажите, пожалуйста, должна ли я буду уплатить налог, если только что купленную квартиру обменяю на равноценную? Или лучше все-таки подождать три года, чтобы и вычет получить, и налог точно не платить?

Сообщение от TatianaN

У нас будет именно договор мены с нашими родителями. Квартиры по стоимости равны (2800000).
Мы сейчас покупаем квартиру с использованием субсидии, а потом хотим обменять ее на родительскую.

Сообщение от TatianaN

1116360 (на нас с мужем и двоих детей)

Сообщение от TatianaN

Да, мы должны выделить всем равные доли. У каждого будет по 1/4. В квартире родителей тоже нужно будет выделить доли детям. Субсидию получили по программе МДЖ.

Мена рассматривается как купля-продажа в целях налоговых вычетов. (общий подход, хотя договора мены очень разные и они влекут за собой разные налоговые последствия).
По квартире приобретенной у родителей вычет по покупке заявить нельзя т.к. по сделкам между взаимозависимыми лицами вычет не предоставляется.
По квартире которую Вы покупаете по 1/4 на каждого включая несовершеннолетних:
если Вы владели ей менее трех лет на момент продажи (мены), то доход от ее продажи Вы должны задекларировать и он составит 2800000 минус расходы по ее приобретению без учета субсидии. Если Вы купили ее за 2800000 и меняете за 2800000, то:
2800000 - 1683640 (2800000 - 1116360) = 1116360 х 13% =145129 - налог к уплате на всех, соответственно делите это на 4-х и подаете декларацию за каждого в отдельности в т.ч. и за несовершеннолетних детей. 279090 - доход на каждого и 36282 налог с каждого.
Можете одновременно заявить вычет по покупке этой квартиры с суммы собственных средств т.е. с суммы 1683640. Здесь возможны два варианта в зависимости от того что написано в договоре и платежных документах и в зависимости от доходов родителей:
1) заявляете вычет по покупке на каждого в отдельности включая несовершеннолетних детей, т.е. 420910 и соответственно перекрываете доходы от продажи вычетом по покупке и получаете остаток вычета с супругом со своих доходов, а дети получают остаток вычета тогда, когда эти доходы у них появятся и право на вычет дети в таком случае теряют.
2) если из договора купли продажи или платежных документов следует что доли несовершеннолетних оплачивались из средств одного из родителей то можно этому родителю получить вычет за своих несовершеннолетних детей и скорее всего право на вычет дети при этом сохранят, хотя этот вопрос еще до конца не решен. Налоговая упирается при предоставлении вычета за несовершеннолетних когда в договоре фигугируют оба родителя, но практика в судах в пользу налогоплательщиков.
В этом случае налог с продажи по долям детей нужно будет доплатить в бюджет.

[Мелоль]

Сообщение от Hrustik

эх...
А тогда такой вопрос: а если папа купит квартиру на себя, а потом через какое-то время мне её подарит. Когда он сможет сделать подарок: когда весь налоговый вычет получит? Или раньше можно?

Конечно, так и надо сделать, многие так делают, оформляют сделку через третье лицо чтобы человек мог получить вычет

[mamaRishka]

Сообщение от Olgan83

Вам нужно будет доплачивать за квартиру или нет? У Вас акт приёма-передачи и свидетельство о собственности на комнату каким годом: 2007-м или 2008-м?

Если будете оформлять вычет на квартиру, то Вы вправе получить налоговый вычет и за себя, и за дочь. Поскольку у Вас с дочерью долевая собственность, налоговый вычет также будет распределён согласно долям. Соответственно, сумма вычета для каждой из Вас - 1 000 000 руб. Но поскольку дочь несовершеннолетняя, Вы можете получить налоговый вычет за неё. Но в будущем Ваша дочь не сможет больше получить имущественный налоговый вычет, так как она уже воспользуется своим правом на него.

Спасибо за ответ. Акт и св-во о регистрации - декабрь 2007 года. За квартиру доплачивать не нужно (надеюсь).
Комната стоила 1 млн.800 тыс. (договор купли продажи и расписка есть на эту сумму)

И еще один вопрос. Года для оформления вычета нужно выбирать подряд (н-р 2004,2005, 2006)? просто я в 2006 в декрете была и доход там 0. Или можно их выбирать как хочешь?(в смысле за какой год сдаешь декларацию тогда и вычет получаешь?)

[mamaRishka]

Сообщение от пупс

Комната приобретена Вами в 2007г. и при ее продаже (а мена приравнивается к купле-продаже - общий подход, но договора мены очень разные и несут за собой разные налоговые последствия) доход не будет облагаться налогом и декларированию не подлежит. Если Вы будете заявлять вычет с покупки по комнате то он будет 1000000, т.к. это было в 2007г., и Вы можете заявить вычет с доли дочери если из договора купли-продажи, либо платежных документов будет следовать что эта доля оплачена из Ваших средств.
Сохранит ли Ваша дочь в этом случае свое право на вычет на данный момент не совсем ясно, но большинство юристов склоняется к тому что сохранит.

С вычетом же по покупке квартиры (2000000) по договору мены будут проблемы, т.к. налоговая считает что вычет можно получить только с доплаты (при ее наличии), а не со всей стоимости мены, но в суде они все проигрывают. В данном случае Вы получите вычет со своей доли, пусть даже и через суд, а вот вычет с доли дочери здесь не получить, т.к. она оплачивает свою долю в новой квартире своей долей с комнате и соответственно Вы своих средств за нее не вносите. Она сможет воспользоваться своим вычетом по этой доле когда у нее появятся доходы облагаемые налогом по ставке 13%.

Спасибо за разъяснения. Правильно ли я поняла, что в принципе мне можно оформлять вычет как с покупки комнаты. так и с мены квартиры, т.к. сумма с которой я смогу получить вычет и том и в другом случае будет 1 млн.?
И что должно быть написано в платежных документах, чтобы было ясно, что доля дочери оплачена из моих средств? (на момент покупки ей было 7 лет) В расписке продавца указано что деньги получены от меня.

[MarishaI]

Пупс, спасибо.
Скажите, а если мы в обмениваемых квартирах укажем не полную стоимость, а 900 т.р. за каждую. У налоговой могут тогда возникнуть к нам вопросы? И не сможет ли это стать поводом для отказа нам в вычете с приобретенной с использованием субсидии квартиры?

[пупс]

Сообщение от mamaRishka

Спасибо за разъяснения. Правильно ли я поняла, что в принципе мне можно оформлять вычет как с покупки комнаты. так и с мены квартиры, т.к. сумма с которой я смогу получить вычет и том и в другом случае будет 1 млн.?
И что должно быть написано в платежных документах, чтобы было ясно, что доля дочери оплачена из моих средств? (на момент покупки ей было 7 лет) В расписке продавца указано что деньги получены от меня.

Да, по комнате будет 1000000, т.к. в 2007г. максимальный вычет был 1000000, а по квартире будет 1000000, т.к. здесь Вы можете получить вычет только со своей доли 1\2 (максимальная сумма вычета 2000000).
В договоре должно быть написано что Вы действуете за себя и свою несовершеннолетнюю дочь и расписка должна быть только от Вашего имени на всю сумму стоимости комнаты.
Если будете заявлять вычет со стоимости комнаты, то на данный момент Вы должны подать декларацию за 2008, 2009, 2010г и далее пока не выберете весь вычет.
Можно конечно при большом желании и с 2007г. начать подавать декларации, но возврат денег за 2007г. можно сделать только через суд, поэтому если доход Вам позволяет подавайте начиная с 2008г.

[пупс]

Сообщение от TatianaN

Пупс, спасибо.
Скажите, а если мы в обмениваемых квартирах укажем не полную стоимость, а 900 т.р. за каждую. У налоговой могут тогда возникнуть к нам вопросы? И не сможет ли это стать поводом для отказа нам в вычете с приобретенной с использованием субсидии квартиры?

Поводом для отказа Вам в предоставлении вычета по приобретенной с помощью субсидии квартире это стать не может (имеется ввиду решение о предоставлении вычета). Но может стать поводом для задержки Вам в перечислении денег по этому вычету (решение о перечислении денег это другое решение, следующее) если решат доначислять налоги согласно ст.40, то о чем я писала ниже.
Вопросы к Вам в данном случае к со НК РФ к сожалению могут возникнуть, т.к. цена сделки между взаимозависимыми лицами и по товарообменным операциям согласно ст. 40 НК РФ может контролироваться налоговыми органами и если цена сделки отклоняется от рыночной более чем на 20%, то возможно вынесение решения о доначислении налога исходя из рыночных цен на аналогичные квартиры. Эта статья достаточно сложна в применении и ее применяют не очень часто, но преценденты есть.