Скажите, а какова сумма субсидии?

Можно попробовать задать этот вопрос в Минфин. Задать вопрос можно через сайт: http://www.minfin.ru/ru/. Заходите в "Обращения граждан", далее переходите по ссылке "Электронные обращения".

1116360 (на нас с мужем и двоих детей)

Соответственно в квартире, которую Вы покупаете сейчас (с помощью субсидии), Вам будет необходимо выделить доли детям? В квартире родителей Вам, вероятно, тоже придётся выделять доли детям? Какие доли будут у детей? По какой программе Вы получили субсидию?

Да, мы должны выделить всем равные доли. У каждого будет по 1/4. В квартире родителей тоже нужно будет выделить доли детям. Субсидию получили по программе МДЖ.

При продаже квартиры Вы вправе уменьшить доходы от продажи на расходы, связанные с получением доходов. Поскольку квартиры равноценные, то платить подоходный налог Вам не с чего. Соответственно, при продаже подоходный налог Вы не платите. Кроме того, Вы можете получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Но именно с той квартиры, которую Вы покупаете сейчас, а не по той, которую купите по договору мены у родителей, так как при покупке у взаимозависимых лиц нельзя получить имущественный налоговый вычет.
Получить имущественный налоговый вычет при покупке можно только с той суммы, которую Вы заплатили со своих денег без использования субсидии.
2 800 000 руб. - 1 116 360 руб. = 1 683 640 руб. С этой суммы Вы можете получить имущественный налоговый вычет пропорционально долям. У каждого по 1/4. Следовательно, 1 683 640 руб. : 4 чел. = 420 910 руб. - с этой суммы каждый из вас по идее может получить налоговый вычет.
Но!!! Получить имущественный налоговый вычет на детей, к сожалению, всего скорее не удастся, так как несовершеннолетние дети не являются полностью самостоятельными субъектами налоговых правоотношений, имеющими право на вычет, поскольку они не могут совершать юридические действия с недвижимостью (ст. 26 ГК РФ).

А Вы и Ваш муж вправе получить налоговый вычет с 420 910 руб.. Соответственно, 420 910 руб. х 13% = 54 718,30 руб. - сумма, которую каждый из вас сможет вернуть из бюджета.

P.S. Nuta, Пупс, если я в чём-то ошиблась, пожалуйста, поправьте меня, так как случай действительно сложный!

Olgan83, спасибо Вам :flower:

Подскажите, пожалуйста, а если мы продали одну квартиру родителям, а другую купили у них. Мы имеем право на вычет? Это право ни разу не использовалось.

Скажите, пожалуйста, :008:
1. Если квартира приобретена в ипотеку, влияет ли это как-то на получение налогового вычета... если нет, то когда его можно оформлять, сразу после регистрации в ГБР?
2. когда можно начать получать налоговый вычет с процентов по кредиту?

Добрый день!
Может кто сталкивался - подскажите: мой папа покупает квартиру по договору купли-продажи в пользу третьего лица (меня). Может ли он получить налоговый вычет?

может, он ведь свои деньги платит

смущает, что свидетельство о праве собственности на меня будет ведь, а его в налоговой тоже предъявляют... поэтому и вопрос возник

Вы имеете право на получение имущественного вычета при продаже. При продаже имущества взаимозависимому лицу (члену семьи или близкому родственнику) право на имущественный налоговый вычет сохраняется в полном размере (письмо Минфина России от 29 октября 2010 г. № 03-04-05/9-656).

На вычет при покупке Вы, к сожалению, не имеете права. С 2008 года нельзя получить имущественный вычет по приобретению жилья, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, которые перечислены и в пункте 1, и в пункте 2 статьи 20 Налогового кодекса РФ (абз. 26 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, ст. 3 Закона от 29 ноября 2007 г. № 284-ФЗ).

Таким образом, право на вычет по приобретению жилья не имеют, например, родственники (в частности, невестка и свекровь), заключившие между собой договор его купли-продажи. Так как они являются взаимозависимыми лицами согласно пункту 1 статьи 20 Налогового кодекса РФ.

Аналогичный вывод сделан в письме Минфина России от 24 марта 2010 г. № 03-04-05/9-126.

К сожалению, не может.

Человек может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет, если он купил (построил) в России:
– дом (или доли в нем);
– квартиру (или доли в ней);
– комнату (или долю в ней) (в 2007 году или позднее);
– земельный участок для строительства собственного жилья (в 2010 году и позднее);
– земельный участок под приобретенным жилым домом (долями в нем) (в 2010 году и позднее).
Это следует из абзаца 1 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Перечень документов, которые нужно представить в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета, приведен в абзацах 20–24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Среди них – документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Право собственности на готовое жилье подтверждают:
– договор купли-продажи;
– свидетельство о регистрации права собственности на готовое жилье.
Об этом сказано в абзаце 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, право на имущественный вычет имеет только собственник квартиры.

Указанный порядок действует и в том случае, если собственником квартиры является несовершеннолетний ребенок в возрасте до 14 лет. Так, ни мать, ни отец, являясь законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка (п. 2 ст. 27 НК РФ, ст. 28 ГК РФ), не смогут претендовать на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира была оформлена в собственность ребенка.

Такой точки зрения придерживается Минфин России в письмах от 19 октября 2010 г. № 03-04-05/7-625, от 9 июня 2009 г. № 03-04-05-01/443, от 10 декабря 2008 г. № 03-04-05-01/456.

1. Вы купили готовое жильё или строящееся? Вообще ипотека никак не влияет.

2. Перечень документов, которые подтверждают сумму уплаченных процентов, законодательством не определен. Однако сумму уплаченных процентов необходимо подтвердить документально. Такой вывод следует из абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Для этого в налоговую инспекцию нужно представить:
– копию кредитного (ипотечного) договора (договоров);
– копию графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
– справку организации, выдавшей кредит, об уплаченных в отчетном налоговом периоде процентах за пользование кредитом.

Отчётный налоговый период - это календарный год. Вы в каком году оформили ипотеку и начали уплачивать проценты по кредиту?

у нас первый платеж будет в мае этого года...
это означает что, только в 2012 году сможем подать заявку на получение вычета с процентов?
квартира во вторичке... с неё вычет можно будет оформить сразу после регистрации или тоже ждать 2012 года надо? :008:

С квартиры можно будет получать вычет сразу после получения свидетельства о праве собственности, но только через работодателя. Вам нужно будет сначала подать в налоговую документы на предоставление имущественного налогового вычета, через месяц налоговая выдаст Вам уведомление. Его нужно будет отдать на работе в бухгалтерию, и с месяца, в котором Вы принесёте уведомление, с Вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.
Или Вы можете дождаться окончания года, взять на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за 2011-й год, подать декларацию 3-НДФЛ за 2011-й год вместе с документами на квартиру и справкой 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Налоговая вернёт Вам ту сумму, которая была удержана с Вашей зарплаты в 2011-м году в виде подоходного налога.
Вычет с процентов Вы сможете получать только в следующем году, так как сумма процентов, предъявленных к имущественному вычету, должна быть уплачена банку.

:flower::flower::flower: Спасибо Вам большое за подробные ответы!!! :flower::flower::flower:
и еще один контрольный вопрос :))
в какое отделение налоговой нужно обращаться? по какому адресу нужно ориентироваться: по месту прописки (тоже Питер), по месту факт. жительства (купленная квартира) или по месту работы? :005:

Нужно обращаться в налоговую по месту прописки.

эх... :(
А тогда такой вопрос: а если папа купит квартиру на себя, а потом через какое-то время мне её подарит. Когда он сможет сделать подарок: когда весь налоговый вычет получит? Или раньше можно?

А вот подарок он может сделать в любое время после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Это никак не повлияет на его налоговый вычет. Право на получение имущественного вычета не зависит от того, находится ли квартира в собственности или уже продана. Если человек израсходовал деньги на покупку (строительство) жилья, то он имеет право на имущественный вычет. Его можно использовать любое количество лет до полного израсходования независимо от наличия квартиры в собственности.

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 14 апреля 2008 г. № 03-04-05-01/112, от 15 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/216, от 14 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/209 и от 3 июля 2006 г. № 03-05-01-07/33. Поддерживает такую позицию ФНС России в письме от 18 августа 2006 г. № ГИ-6-04/827.

Чтобы ответить на Ваш вопрос: в договоре купли-продажи есть слова что квартира приобретена без отделки?

Комната приобретена Вами в 2007г. и при ее продаже (а мена приравнивается к купле-продаже - общий подход, но договора мены очень разные и несут за собой разные налоговые последствия) доход не будет облагаться налогом и декларированию не подлежит. Если Вы будете заявлять вычет с покупки по комнате то он будет 1000000, т.к. это было в 2007г., и Вы можете заявить вычет с доли дочери если из договора купли-продажи, либо платежных документов будет следовать что эта доля оплачена из Ваших средств.
Сохранит ли Ваша дочь в этом случае свое право на вычет на данный момент не совсем ясно, но большинство юристов склоняется к тому что сохранит.

С вычетом же по покупке квартиры (2000000) по договору мены будут проблемы, т.к. налоговая считает что вычет можно получить только с доплаты (при ее наличии), а не со всей стоимости мены, но в суде они все проигрывают. В данном случае Вы получите вычет со своей доли, пусть даже и через суд, а вот вычет с доли дочери здесь не получить, т.к. она оплачивает свою долю в новой квартире своей долей с комнате и соответственно Вы своих средств за нее не вносите. Она сможет воспользоваться своим вычетом по этой доле когда у нее появятся доходы облагаемые налогом по ставке 13%.

Мена рассматривается как купля-продажа в целях налоговых вычетов. (общий подход, хотя договора мены очень разные и они влекут за собой разные налоговые последствия).
По квартире приобретенной у родителей вычет по покупке заявить нельзя т.к. по сделкам между взаимозависимыми лицами вычет не предоставляется.
По квартире которую Вы покупаете по 1/4 на каждого включая несовершеннолетних:
если Вы владели ей менее трех лет на момент продажи (мены), то доход от ее продажи Вы должны задекларировать и он составит 2800000 минус расходы по ее приобретению без учета субсидии. Если Вы купили ее за 2800000 и меняете за 2800000, то:
2800000 - 1683640 (2800000 - 1116360) = 1116360 х 13% =145129 - налог к уплате на всех, соответственно делите это на 4-х и подаете декларацию за каждого в отдельности в т.ч. и за несовершеннолетних детей. 279090 - доход на каждого и 36282 налог с каждого.
Можете одновременно заявить вычет по покупке этой квартиры с суммы собственных средств т.е. с суммы 1683640. Здесь возможны два варианта в зависимости от того что написано в договоре и платежных документах и в зависимости от доходов родителей:
1) заявляете вычет по покупке на каждого в отдельности включая несовершеннолетних детей, т.е. 420910 и соответственно перекрываете доходы от продажи вычетом по покупке и получаете остаток вычета с супругом со своих доходов, а дети получают остаток вычета тогда, когда эти доходы у них появятся и право на вычет дети в таком случае теряют.
2) если из договора купли продажи или платежных документов следует что доли несовершеннолетних оплачивались из средств одного из родителей то можно этому родителю получить вычет за своих несовершеннолетних детей и скорее всего право на вычет дети при этом сохранят, хотя этот вопрос еще до конца не решен. Налоговая упирается при предоставлении вычета за несовершеннолетних когда в договоре фигугируют оба родителя, но практика в судах в пользу налогоплательщиков.
В этом случае налог с продажи по долям детей нужно будет доплатить в бюджет.

Конечно, так и надо сделать, многие так делают, оформляют сделку через третье лицо чтобы человек мог получить вычет:008:

Спасибо за ответ. Акт и св-во о регистрации - декабрь 2007 года. За квартиру доплачивать не нужно (надеюсь).
Комната стоила 1 млн.800 тыс. (договор купли продажи и расписка есть на эту сумму)

И еще один вопрос. Года для оформления вычета нужно выбирать подряд (н-р 2004,2005, 2006)? просто я в 2006 в декрете была и доход там 0. Или можно их выбирать как хочешь?(в смысле за какой год сдаешь декларацию тогда и вычет получаешь?)

Спасибо за разъяснения. Правильно ли я поняла, что в принципе мне можно оформлять вычет как с покупки комнаты. так и с мены квартиры, т.к. сумма с которой я смогу получить вычет и том и в другом случае будет 1 млн.?
И что должно быть написано в платежных документах, чтобы было ясно, что доля дочери оплачена из моих средств? (на момент покупки ей было 7 лет) В расписке продавца указано что деньги получены от меня.

Пупс, спасибо.:flower:
Скажите, а если мы в обмениваемых квартирах укажем не полную стоимость, а 900 т.р. за каждую. У налоговой могут тогда возникнуть к нам вопросы? И не сможет ли это стать поводом для отказа нам в вычете с приобретенной с использованием субсидии квартиры?

Да, по комнате будет 1000000, т.к. в 2007г. максимальный вычет был 1000000, а по квартире будет 1000000, т.к. здесь Вы можете получить вычет только со своей доли 1\2 (максимальная сумма вычета 2000000).
В договоре должно быть написано что Вы действуете за себя и свою несовершеннолетнюю дочь и расписка должна быть только от Вашего имени на всю сумму стоимости комнаты.
Если будете заявлять вычет со стоимости комнаты, то на данный момент Вы должны подать декларацию за 2008, 2009, 2010г и далее пока не выберете весь вычет.
Можно конечно при большом желании и с 2007г. начать подавать декларации, но возврат денег за 2007г. можно сделать только через суд, поэтому если доход Вам позволяет подавайте начиная с 2008г.

Поводом для отказа Вам в предоставлении вычета по приобретенной с помощью субсидии квартире это стать не может (имеется ввиду решение о предоставлении вычета). Но может стать поводом для задержки Вам в перечислении денег по этому вычету (решение о перечислении денег это другое решение, следующее) если решат доначислять налоги согласно ст.40, то о чем я писала ниже.
Вопросы к Вам в данном случае к со НК РФ к сожалению могут возникнуть, т.к. цена сделки между взаимозависимыми лицами и по товарообменным операциям согласно ст. 40 НК РФ может контролироваться налоговыми органами и если цена сделки отклоняется от рыночной более чем на 20%, то возможно вынесение решения о доначислении налога исходя из рыночных цен на аналогичные квартиры. Эта статья достаточно сложна в применении и ее применяют не очень часто, но преценденты есть.