Право на имущественный вычет при приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме подтверждают:
– договор о приобретении квартиры или прав на квартиру;
– акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Об этом сказано в абзаце 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

ФНС России в письме от 31 марта 2009 г. № ШС-22-3/238 трактует положение данного абзаца так. Право на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры подтверждают:
– по договору купли-продажи (т. е. при покупке готового жилья) – свидетельство о получении права собственности;
– по договору долевого участия в строительстве (т. е. при покупке жилья в строящемся доме) – акт передачи квартиры.

Таким образом, до оформления права собственности получить имущественный налоговый вычет можно только при покупке квартиры в строящемся доме при наличии акта передачи. Застройщик подпишет его после сдачи дома госкомиссии. При этом право собственности на квартиру может быть еще не оформлено. В случае же приобретения квартиры по договору купли-продажи обязательным условием получения вычета является наличие свидетельства о праве собственности на жилье.

Напишите подробнее, где это. При заполнении какого раздела происходит округление? Я пока не понимаю, где в Вашем случае это может произойти. Вы продали долю в квартире за 1 000 000 руб. и уменьшаете доходы на имущественный вычет при продаже, равный 1 000 000 руб. Где программа в этом случае может что-то округлить?

Дом сдан,акт-приема передачи подписываем тогда когда мы полностью оплачиваем квартиру и принемаем ее( те это можно сделать и подписать акт уже сейчас).Собственность уже у кого то есть ,а по остальному дому обещают в течении года.Но могут быть задержки....Я правильно поняла что при любом раскладе мне все равно придется платить налог в размере 65 тыс?

Как я уже выше писала, предварительный договор купли-продажи квартиры не является правоустанавливающим документом. Какой договор будет заключён у Вас дальше? Договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве? Вероятно, раз Вы пишите, что дом сдан, это будет договор купли-продажи?

Да именно так...ДКП

Да имненно так. Первую квартиру покупали по ипотеке в стройке, когда заключали ДДУ (больше 3-х лет назад) и не задумывались , один в ДДУ участник или двое, в кредитном договоре муж-заемщик, я-созаемщик. Хотели, чтобы муж подписал акт, и оформил собственность на себя, но не тут -то было... Планируем продать эту однокомнатную и купить двухкомнатную опять в ипотеку, наверное уже на вторичке, вот и возникает вопрос, как сделать, чтобы хотя бы со второй квартирой была уверенность на полный вычет одним из супругов, ну а спервой теперь хотя бы вернуть с млн...:005:

В таком случае право на имущественный вычет при покупке квартиры у Вас появится, когда Вы получите свидетельство о праве собственности. Если получите его в этом году, то всё в порядке, можно уменьшить доходы от продажи на налоговый вычет по приобретению жилья. Тогда Ваш подоходный налог будет равен 65 000 руб.

А вот если свидетельство о праве собственности в этом году не получите, то подоходный налог Вам придётся платить уже с 2 500 000 руб., а после получения свидетельства о праве собственности возвращать подоходный налог из бюджета.

спасибо, разъяснили особо одаренным :) :flower:

я ввожу данные по одному работодателю и пишу какой налог он заплатил. копейки отброшены.
то же самое делаю по второму работодателю.
а когда программа суммирует доход обоих - то каз раз копейки дохода суммируются и получается что по налогу у меня не доплата 1 рубль.

т.е. доход по одному месту работы 300680.56 - налог заплачен 39088
по второму 34857,14 - налог 4531
Т.е. налога уплачено 43619 р.

А если суммировать доходы: то доход общий 335537.70 и налог от него 43619,9 и это округляется до 43620 р.

Вот и получается что недоплата при суммировании рубль

Девочки, поясните пожалуйста, если мы покупаем квартру в этом году стоимостью больше 2млн, налоговый вычет 260 000. Я могу его получать на работе ежемесячно или просто в налоговой , правильно??? вот если подать доки в налоговую 260 тыс выплачивают единовременно или тоже как то растягивают???? (возвращала уже за роды и обучение, выплачивали единовременно) Есть какие то условия по сумме зарплаты ??

и еще если квартира берется в ипотеку, то в течении 10 лет ипотеки будут ежегодно возвращать 13 % от суммы процентов, правильно я поняла??? это тоже единовременно --раз в год???

заранее спасибо за помощь:flower:извините, если это все уже обсуждалось:010:

Скажите, а Вы хотите получить какие-то вычеты (стандартные, социальные, имущественный вычет при покупке жилья)? Или только отчитываетесь за продажу доли квартиры? Если только отчитываетесь за продажу, то Вам не надо вводить свои доходы по Вашим работодателям, так как Ваши работодатели уже и перечислили НДФЛ с Ваших доходов в бюджет, и отчитались перед налоговой по Вашим доходам.

Если вы будете получать вычет в налоговой, то Вам нужно будет в следующем году подать документы на квартиру, декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ за 2011-й год. Налоговая вернёт Вам ту сумму, которая была удержана с Вашей зарплаты в 2011-м году. Остаток вычета перенесётся на следующий год и так далее, пока Вы не вернёте Ваши 260 000 руб. Никаких условий по размеру заработной платы нет, главное, чтобы с неё удерживался подоходный налог, то есть важно работать официально. Но, конечно же, чем меньше официальная зарплата, тем дольше Вы будете получать имущественный вычет.
Имущественный вычет можно получать и у работодателя ежемеячно. С Вашей зарплаты просто не будет удерживаться подоходный налог. Тут уже Вам решать, как Вам удобнее.

Поскольку налоговая всё равно вернёт Вам ту сумму, которая была удержана с Вашей зарплаты в виде подоходного налога за прошлый год, сначала будет использован вычет по приобретению квартиры (260 000 руб.). Когда он закончится, налоговая начнёт возвращать 13% с уплаченных Вами процентов по ипотеке. Если Вы будете получать вычет в налоговой, то Вам нужно будет каждый год указывать в декларации сумму уплаченных за год процентов. Они будут переносится как остаток на следующий год, пока не закончится вычет по приобретению квартиры.

Вы же ещё акт приёма-передачи не подписали? Вы можете до подписания акта приёма-передачи заключить брачный договор, в котором пропишете, что имущество принадлежит тому супругу, на которого оно оформлено. Далее подписать дополнительное соглашение к ДДУ, в котором укажете, что покупатель - Ваш муж. Тогда и акт приёма-передачи, и свидетельство о праве собственности будет оформлено на Вашего мужа, и он сможет полностью получить налоговый вычет с этой покупки, а Вы получите вычет с полном объёме уже с двухкомнатной квартиры.

Главное - до заключения дополнительного соглашения к договору и до подписания акта приёма-передачи квартиры заключить брачный договор.

Или у Вас возникли ещё какие-то трудности?

Подскажите пажалуйста, в 2010 году приобрели зем.участок ИЖС с домом за 1 мил. руб., сейчас подам декларацию на получение налогового вычета и сумма налогового вычета перейдет и на следующий год, однако в июле 2011 года будем зем. участок продавать за 1 милион руб, покупать ничего не будем. Я так понимаю надо после продажи подавать декларацию так как меньше трех лет, но будут ли дальше платить налоговый вычет так как в 2010 году налогов уплачено менее 130 тыс. руб.?

с подоходным у нас напряженно.А можно ли перевести налоговый вычет за квартиру на карточку?

на счет можно, но все равно будут переводить в размере выплаченного подоходного за истекший год

Вычет Вам будут платить и дальше. Неважно, что Вы продадите участок. Вам нужно до его продажи снять копии с документов по нему и заверить их нотариально. Но боюсь, что загвоздка в том, что Вы сможете получить вычет либо за дом, либо за участок (только за один объект недвижимости). У Вас в договоре купли-продажи выделена цена участка и цена дома?

Человек может получить имущественный налоговый вычет, если купил (построил) в России:
– квартиру;
– комнату;
– жилой дом;
– доли в них;
– земельный участок для строительства собственного жилья;
– земельный участок под приобретенным жилым домом (долями в нем).
Об этом сказано в абзаце 1 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Спасибо большое за ответ. Цена участка и дома не выделена.

Хм..трудности.. Вопрос такого плана: форма и содержание доп соглашения имеют значение? Дело в том, что у нас в образце, который предоставила строительная компания это звучит как "замена стороны".

Вот ключевые положения этого соглашения:
"ООО" $$Строительная компания&&, , именуемое в дальнейшем "Застройщик", в лице $$Подписант&&, с одной стороны, и $$ТекстДольщиков&&, именуем$$Окончание1&& в дальнейшем "Участник долевого строительства", с другой стороны, и $$ТекстДольщиков_Нов&&, с третьей стороны, вместе именуемые "Стороны", подписали настоящее Соглашение о замене стороны в Договоре №$$НомерДоговора&& от $$ДатаЗаключения&& (далее -Соглашение) о нижеследующем:
1. Предметом настоящего соглашения является осуществление замены одной из сторон в Договоре №$$НомерДоговора&& от $$ДатаЗаключения&& (далее - Договор) долевого участия в строительстве жилого дома, заключенном между Обществом с ограниченной ответственностью $$Строительная компания&& и $$ФИО&&.
2. С момента подписания настоящего Соглашения $$ФИО&& утрачива$$Окончание&&, а $$ФИ() Нов&& приобрета$$Окончание4&& все права и обязанности в порядке статей 382 и 391 ГК РФ по указанному Договору.
3. Подписанием настоящего Соглашения Застройщик подтверждает свое согласие на указанную замену стороны и обязуется исполнить, все свои обязательства по Договору по отношению к $$ФИО Нов&&, при условии выполнения последн$$Окончанис2&& обязательств по Договору в полном объеме."

Текст, к сожалению, не сразу читаем, в связи с наличием служебных слов, но смысл понятен. Т.е. в доп соглашении фигурируют два лица, одно из которых "заменяется". Имеет ли смысл доп соглашение в такой формулировке?.. Будет ли это синонимом для налоговой как "покупатель один" ?

И второе: таким образом, ко всем полагающимся документам подаваемым в налоговую, нужно будет предоставить и брачный договор?..Или он будет являться дополнительным документом при отказе принять доп соглашение?..

По идее, наверное, любой счет подойдет?!?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: мы купили квартиру в июне 2010 года. у нас 3 человека (один из них ребенок) И свидетельства о собственности тоже 3. по 1/3 доли на каждого, т.е. это общая долевая собственность? на июнь 2010 года я еще работа, потом уволилась, и в январе 2011 устроилась, сейчас опять не работаю. могу ли я подавать документы на налоговый вычет? или только муж может подавать? и только на свои 1/3? а на ребенка как подавать?
или муж может подать на общую сумму расходов, а я напишу отказ от своей выплаты?
разъясните пожалуйста?

На мой взгляд, из доп. соглашения следует, что покупатель будет один. Брачный договор можно представить сразу.

А в каких-то документах указана отдельно цена участка и цена дома?

Подойдёт любой счёт, но советую сначала выяснить в своём банке, берёт ли он комиссию при зачислении денег и если да, то сколько процентов. Могу точно сказать, что Сбербанк комиссию не берёт. Если Ваш банк берёт комиссию, то, возможно, есть смысл открыть сберкнижку.

Если имущество приобретается в долевую собственность одновременно несколькими совладельцами, то вычет распределяется между ними пропорционально их долям (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом отказ одного из совладельцев от имущественного вычета в пользу другого совладельца налоговым законодательством не предусмотрен (письма Минфина России от 15 марта 2011 г. № 03-04-05/7-138, от 30 октября 2007 г. № 03-04-05-01/350).

Следовательно, каждый из вас может получить вычет только со своей доли. За ребёнка вычет не можете получить ни Вы, ни Ваш муж. Ребёнок сможет получить вычет сам, когда у него появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

Поскольку в 2010-м году Вы работали, то Вы можете сейчас подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть подоходный налог, который был удержан с Вашей зарплаты в 2010-м году. Что касается 2011-го года, то у Вас 2 варианта: 1) ждать окончания года и в начале следующего подавать декларацию. Налоговая вернёт Вам подоходный налог, который был удержан с Вашей зарплаты в 2011-м году.
2) Если Вы в этом году устроитесь на работу, то можно получить в налоговой уведомление, отнести его на работу в бухгалтерию и с Вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, начиная с месяца, в котором Вы принесёте уведомление.

огромное спасибо:flower:

Цена участка в кадастровом паспорте, а дома в справке выданной филиалом ГУИП "ГУИОН", все это указано в договоре и еще в договоре прописано, что стороны оценивают отчуждаемый зем. участок и жилой дом в 1 мил. руб.

спасибо большое :flower: за такой подробный ответ. значит за 2010 год мы можем идти уже подавать. а за 2011 в 2012 году, я правильно поняла?

Да, Вы всё правильно поняли, за 2010-й год можно подавать документы уже сейчас. А за 2011-й год можно подавать документы в 2012-м году. Причём чем раньше Вы это сделаете, тем быстрее налоговая вернёт Вам деньги. Например, я отправила мамины документы на вычет 10 января, и уже в начале марта налоговая перечислила ей деньги:)

В этом топике я видела сообщения, что при покупке квартиры супругами в долевую собственность налоговая пропускает декларации, в которых супруги распределяют вычет не в соответствии со своими долями собственности, а по своему усмотрению (например, 100% одному супругу и 0% другому). Вероятно, при покупке квартиры в долевую собственность супругами налоговая руководствуется Семейным кодексом, в соответствии с которым всё имущество супругов, нажитое в браке, является их совместной собственностью. А при покупке квартиры в совместную собственность имущественный вычет распределяется супругами по их усмотрению. Но что при данном варианте будет в дальнейшем с правом на вычет второго супруга, который получил вычет 0%, неизвестно.

В случае приобретения нескольких объектов, по которым можно заявить имущественный вычет, вычет предоставляется по одному из них на выбор (абз. 27 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговая предоставит Вам вычет только на один из объектов: либо на дом, либо на участок под ним.

Немного не поняла: у Вас в договоре выделена цена дома и цена участка или указана только общая сумма за дом и участок?