Бухгалтера всех стран ... объединяйтесь!!! - 3

[algaspb]

Сообщение от Горькая полынь

В 8-ке только вчера появилась новая версия для сдачи НДФЛ, на прошлой неделе у меня по эл-ке тоже не прошла. Сегодня может по новой отправлю.

сегодня база обновилась, попробую завтра снова им закинуть, Спасибо

[Горькая полынь]

Девочки, уже, наверное, обсуждали. В справке 2-НДФЛ сумма перечислено=начислено=удержано (даже если декабрьский перечисляем в январе?

[Bongo]

Сообщение от Алдарка

из ПФ пришло письмо, как начислять взносы на временно пребывающих.
Надо кому?

Мне!!! Очень надо! pahomkina@********

[MamaLeraNik]

Сообщение от Горькая полынь

Девочки, уже, наверное, обсуждали. В справке 2-НДФЛ сумма перечислено=начислено=удержано (даже если декабрьский перечисляем в январе?

Как раз читаю сижу
"Компании, выплачивающие декабрьскую зарплату в январе, отражают эту сумму, а также удержанный с нее налог в 2-НДФЛ за предыдущий год. Такие разъяснения дала ФНС России в письме от 12.01.12 № ЕД-4-3/74 (ответ на частный запрос)."

[Милла]

Сообщение от MamaLeraNik

Как раз читаю сижу
"Компании, выплачивающие декабрьскую зарплату в январе, отражают эту сумму, а также удержанный с нее налог в 2-НДФЛ за предыдущий год. Такие разъяснения дала ФНС России в письме от 12.01.12 № ЕД-4-3/74 (ответ на частный запрос)."

т.е. пишем, что удержано?
Такой ответ, что яснее не стало

ПИСЬМО

от 12 января 2012 года № ЕД-4-3/74

О заполнении ф.2-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке заполнения Справок о доходах физических лиц (далее – Справка) и сообщает.

Налоговые агенты в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме № 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год», форматам и в порядке, которые утверждены приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@.

Согласно разделу I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20_ год» (Приложение к форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@) форма Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Согласно пункту 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Следовательно, если заработная плата за декабрь месяц 2011 года начислена работникам и выплачена в январе месяце 2012 года (в вашем примере выплата зарплаты осуществляется 5 числа каждого месяца), то при заполнении раздела 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%» Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь месяц, выплаченные в январе месяце.

При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце.

[Александрия]

Сообщение от BabaАня

подскажите у меня в старых платежках в фсс стоит статус отправителя 08 плательщик иных платежей, осуществляющий перечисление платежей в бюджетную систему РФ (кроме платежей, администрируемых налоговыми органами). это же ошибка? должно быть 01 налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо

у меня статус 08 для НСиПЗ

[Ореховая]

Сообщение от Александрия

наименование продавца тогда как Вы пишете? - по новой форме или по старой? - тут не доработаешь так чтобы и та и другая форма работала, да и нет времени еще анализировать что добавить, чтобы и так и так налоговую потом устроило
Я сегодня выписала две формы - пусть сами разбираются и берут какую хотят.
Если обе поставять к вычету - так это их косяк будет.

Сообщение от Милла

не получится.Там таблицы разные совсем.
Вы их визуально сравнивали?

Я не вижу страха выдать 2.

Сообщение от Милла

Согласна. Тоже обе выдаю. Реквизиты теже, номер тот же, наименование товара и суммы одинаковое, и ссылка на платежку тоже одинаковая. Как предъявить дважды?

хорошо, а встречки??? как? будем звонить каждый раз к/а выяснять, какие у него формы были приняты?

слушайте, я вроде смотрела но не поняла в чем проблема в графе продавец?
я из того что нашла в консультанте - форму в Постановлении правительства разница только вот в чем: добавили строку Исправление, добавили строку Валюта, в таблице теперь гр. Единица измерения содержит доп графу "код", в графу Страна происхождения добавили графу "код".


вобщем то ничего кардинального не наблюдаю. или я что-то упустила из виду?

[Сулико]

Девочки, вопрос такой возник.

Подана отчетность НДФЛ, в которой по каждому сотру показано: начислено 5000, удержано 3000. То есть были серьезные задержки по выплате ЗП, НДФЛ показан полностью по начисленной ЗП.

Теперь ифнс шлет письма сотрам с требованием явиться и объяснить свое поведение. Те в недоумении.

Я вот чего не поняла: почему ифнс шлет письма физикам? Ведь удержание, не говоря уже об уплате, на совести налогового агента.

Сообщение от Ореховая

вобщем то ничего кардинального не наблюдаю.

+1
кмк, торговая палата развлекается с кодировками этими.
или я тоже чего-то недопоняла...

[Милла]

Сообщение от Ореховая

хорошо, а встречки??? как? будем звонить каждый раз к/а выяснять, какие у него формы были приняты?

слушайте, я вроде смотрела но не поняла в чем проблема в графе продавец?
я из того что нашла в консультанте - форму в Постановлении правительства разница только вот в чем: добавили строку Исправление, добавили строку Валюта, в таблице теперь гр. Единица измерения содержит доп графу "код", в графу Страна происхождения добавили графу "код".


вобщем то ничего кардинального не наблюдаю. или я что-то упустила из виду?

встречки, если честно, по барабану. Это счет-фактуры исходящие. Больше голова должна болеть у покупателей. Они НДС этот предъявляют. Не я.
там не только добавили строки, но и разделили уже существующие. Поэтому в таком же порядке вы это все не допишите от руки в старой форме. Кроме того, название продавца теперь пишется только одно, а не два.

Как графу "ед. измерения" и "страна происхождения" дополнить, чтобы на новую походила?

Проще уж тогда после выхода закона и внесения ясности всем покупателям переделывать фактуры.

Сообщение от Сулико

+1
кмк, торговая палата развлекается с кодировками этими.
или я тоже чего-то недопоняла...

кардинально-то нет ничего. Это ясно. Но и ручкой не дописать в старой форме, чтобы на новую походила

[Горькая полынь]

Сообщение от Милла

ПИСЬМО

от 12 января 2012 года № ЕД-4-3/74

О заполнении ф.2-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке заполнения Справок о доходах физических лиц (далее – Справка) и сообщает.

Налоговые агенты в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме № 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год», форматам и в порядке, которые утверждены приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@.

Согласно разделу I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20_ год» (Приложение к форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@) форма Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Налоговые агенты согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Согласно пункту 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Следовательно, если заработная плата за декабрь месяц 2011 года начислена работникам и выплачена в январе месяце 2012 года (в вашем примере выплата зарплаты осуществляется 5 числа каждого месяца), то при заполнении раздела 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%» Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь месяц, выплаченные в январе месяце.

При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце.

Спасибо.