Налоговые вычеты ипотеки

[vezhira]

У нас аннуитет, поэтому в течение первого года проценты около 40 т.р., т.е. почти весь платёж...

[Olgan83]

Имущественный налоговый вычет можно получить только на ту сумму, которая заплачена за квартиру из собственных средств (абз. 1 и 12–13 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Бюджетные средства (например, средства материнского капитала или средства, полученные по субсидии), которые пошли на оплату квартиры, в состав вычета включать нельзя. Это следует из абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и подтверждено письмами Минфина России от 8 сентября 2010 г. № 03-04-05/9-526, от 23 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-223.

Сколько стоит Ваша квартира? И какую сумму из её стоимости составляют средства из бюджета (субсидия и материнский капитал)?

Как Вы написали ранее, ипотека у Вас на 3 300 000 руб. Посмотрите в графике платежей, какую сумму составляют проценты?

[vezhira]

Сообщение от Olgan83

Имущественный налоговый вычет можно получить только на ту сумму, которая заплачена за квартиру из собственных средств (абз. 1 и 12–13 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Бюджетные средства (например, средства материнского капитала или средства, полученные по субсидии), которые пошли на оплату квартиры, в состав вычета включать нельзя. Это следует из абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и подтверждено письмами Минфина России от 8 сентября 2010 г. № 03-04-05/9-526, от 23 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-223.

Сколько стоит Ваша квартира? И какую сумму из её стоимости составляют средства из бюджета (субсидия и материнский капитал)?

Как Вы написали ранее, ипотека у Вас на 3 300 000 руб. Посмотрите в графике платежей, какую сумму составляют проценты?

Квартира 4 520 000 Субсидия - 837 т.р., собственные средства 400т.р., мат. капитал - около 360 т.р., проценты 1 923 210.

[Olgan83]

На кого оформлена ипотека?

[vezhira]

Сообщение от Olgan83

На кого оформлена ипотека?

На супруга, я поручитель. Платежи будут осуществляться с зарплатной карты мужа автоматически каждый месяц.

[Olgan83]

С вычетом по расходам на приобретение квартиры (который ограничивается 2 000 000 руб.) всё понятно:
он распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. Если квартира будет оформлена на 4-х собственников в равных долях, то 2 000 000 руб. : 4 доли = 500 000 руб. С этой суммы каждый из собственников сможет получить вычет. Вы и Ваш муж сможете начать его получать после подписания акта приёма-передачи квартиры (при наличии у вас доходов, облагаемых по ставке 13%, т.е. при наличии официальной зарплаты). Дети смогут получить вычет, когда у них появится доход, облагаемый по ставке 13%, т.е. когда они вырастут и пойдут работать.
500 000 руб. х13% = 65 000 руб. - каждый из вас в итоге вернёт из бюджета.

Теперь по процентам по ипотеке.
Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции.
1 923 210 руб. : 4 доли = 480 802,50 руб. - сумма вычета по процентам для каждого из собственников.
480 802,50 руб. х 13% = 62 504,33 руб. - сможет вернуть из бюджета каждый из собственников.

Опять же дети смогут получить вычет, когда пойдут работать.

Итого общая сумма, которую каждый из собственников сможет вернуть из бюджета = 65 000 руб. + 62 504,33 руб. = 127 504,33 руб.

Встречала на форуме сообщения, что налоговая в этом году пропускает декларации, в которых супруги при долевой собственности распределяют вычет не в соответствии с долями, а по своему усмотрению, исходя из того, что по Семейному кодексу всё имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью супругов. При таком варианте Ваш муж сможет получить вычет и по своей, и по Вашей доле. Вам и ему нужно будет написать заявление о распределении вычета.

P.S. Nuta, Pozitiv, если нужно, поправьте меня, так как случай действительно сложный!

[vezhira]

Сообщение от Olgan83

С вычетом по расходам на приобретение квартиры (который ограничивается 2 000 000 руб.) всё понятно:
он распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. Если квартира будет оформлена на 4-х собственников в равных долях, то 2 000 000 руб. : 4 доли = 500 000 руб. С этой суммы каждый из собственников сможет получить вычет. Вы и Ваш муж сможете начать его получать после подписания акта приёма-передачи квартиры (при наличии у вас доходов, облагаемых по ставке 13%, т.е. при наличии официальной зарплаты). Дети смогут получить вычет, когда у них появится доход, облагаемый по ставке 13%, т.е. когда они вырастут и пойдут работать.
500 000 руб. х13% = 65 000 руб. - каждый из вас в итоге вернёт из бюджета.

Теперь по процентам по ипотеке.
Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции.
1 923 210 руб. : 4 доли = 480 802,50 руб. - сумма вычета по процентам для каждого из собственников.
480 802,50 руб. х 13% = 62 504,33 руб. - сможет вернуть из бюджета каждый из собственников.

Опять же дети смогут получить вычет, когда пойдут работать.

Итого общая сумма, которую каждый из собственников сможет вернуть из бюджета = 65 000 руб. + 62 504,33 руб. = 127 504,33 руб.

Встречала на форуме сообщения, что налоговая в этом году пропускает декларации, в которых супруги при долевой собственности распределяют вычет не в соответствии с долями, а по своему усмотрению, исходя из того, что по Семейному кодексу всё имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью супругов. При таком варианте Ваш муж сможет получить вычет и по своей, и по Вашей доле. Вам и ему нужно будет написать заявление о распределении вычета.

P.S. Nuta, Pozitiv, если нужно, поправьте меня, так как случай действительно сложный!

Огромное спасибо за такой подробный и развёрнутый ответ!!! Но кажется, я всё равно всё напутала... Выяснила это только сегодня, когда оформляла нотариальное обязательство на выделение долей детям после снятия обременения с квартиры... Соответственно, в этом и напутала... Сейчас получается, что собственником будет только муж, т.к. ДДУ оформлен только на него. А нам с детьми собственность будет выделена после погашения ипотеки и снятия обременения с квартиры. Как тогда с вычетами? Неужели нужно будет ждать 10 лет, пока не погасим ипотеку?...

[Olgan83]

ДДУ оформлен только на мужа. Соответственно, насколько я понимаю, акт приёма-передачи квартиры в 2012-м году тоже будет оформлен только на мужа?

[vezhira]

Сообщение от Olgan83

ДДУ оформлен только на мужа. Соответственно, насколько я понимаю, акт приёма-передачи квартиры в 2012-м году тоже будет оформлен только на мужа?

Похоже, что да.

[ianesk]

Помогите и мне разобраться с процентами!
ипотека с 2007г, в 2009 с банком расплатились. получаю налоговые вычеты на покупку квартиры с 2007г, этот год (2010) будет последний. Можно ли теперь подавать на возврат банковских процентов (за 2007- 2009гг) с доходов, полученный в 2010г и позже? или уже нет?...