"Налоговый вычет" как его получить?

[Чучка]

Сообщение от Hrustik

Добрый день!
Может кто сталкивался - подскажите: мой папа покупает квартиру по договору купли-продажи в пользу третьего лица (меня). Может ли он получить налоговый вычет?

может, он ведь свои деньги платит

[Hrustik]

Сообщение от Чучка

может, он ведь свои деньги платит

смущает, что свидетельство о праве собственности на меня будет ведь, а его в налоговой тоже предъявляют... поэтому и вопрос возник

[Olgan83]

Сообщение от Поллли

Подскажите, пожалуйста, а если мы продали одну квартиру родителям, а другую купили у них. Мы имеем право на вычет? Это право ни разу не использовалось.

Вы имеете право на получение имущественного вычета при продаже. При продаже имущества взаимозависимому лицу (члену семьи или близкому родственнику) право на имущественный налоговый вычет сохраняется в полном размере (письмо Минфина России от 29 октября 2010 г. № 03-04-05/9-656).

На вычет при покупке Вы, к сожалению, не имеете права. С 2008 года нельзя получить имущественный вычет по приобретению жилья, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, которые перечислены и в пункте 1, и в пункте 2 статьи 20 Налогового кодекса РФ (абз. 26 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, ст. 3 Закона от 29 ноября 2007 г. № 284-ФЗ).

Таким образом, право на вычет по приобретению жилья не имеют, например, родственники (в частности, невестка и свекровь), заключившие между собой договор его купли-продажи. Так как они являются взаимозависимыми лицами согласно пункту 1 статьи 20 Налогового кодекса РФ.

Аналогичный вывод сделан в письме Минфина России от 24 марта 2010 г. № 03-04-05/9-126.

[Olgan83]

Сообщение от Hrustik

Добрый день!
Может кто сталкивался - подскажите: мой папа покупает квартиру по договору купли-продажи в пользу третьего лица (меня). Может ли он получить налоговый вычет?

К сожалению, не может.

Человек может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет, если он купил (построил) в России:
– дом (или доли в нем);
– квартиру (или доли в ней);
– комнату (или долю в ней) (в 2007 году или позднее);
– земельный участок для строительства собственного жилья (в 2010 году и позднее);
– земельный участок под приобретенным жилым домом (долями в нем) (в 2010 году и позднее).
Это следует из абзаца 1 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Перечень документов, которые нужно представить в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета, приведен в абзацах 20–24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Среди них – документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Право собственности на готовое жилье подтверждают:
– договор купли-продажи;
– свидетельство о регистрации права собственности на готовое жилье.
Об этом сказано в абзаце 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, право на имущественный вычет имеет только собственник квартиры.

Указанный порядок действует и в том случае, если собственником квартиры является несовершеннолетний ребенок в возрасте до 14 лет. Так, ни мать, ни отец, являясь законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка (п. 2 ст. 27 НК РФ, ст. 28 ГК РФ), не смогут претендовать на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира была оформлена в собственность ребенка.

Такой точки зрения придерживается Минфин России в письмах от 19 октября 2010 г. № 03-04-05/7-625, от 9 июня 2009 г. № 03-04-05-01/443, от 10 декабря 2008 г. № 03-04-05-01/456.

[Olgan83]

Сообщение от Чучка

Скажите, пожалуйста,
1. Если квартира приобретена в ипотеку, влияет ли это как-то на получение налогового вычета... если нет, то когда его можно оформлять, сразу после регистрации в ГБР?
2. когда можно начать получать налоговый вычет с процентов по кредиту?

1. Вы купили готовое жильё или строящееся? Вообще ипотека никак не влияет.

2. Перечень документов, которые подтверждают сумму уплаченных процентов, законодательством не определен. Однако сумму уплаченных процентов необходимо подтвердить документально. Такой вывод следует из абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Для этого в налоговую инспекцию нужно представить:
– копию кредитного (ипотечного) договора (договоров);
– копию графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
– справку организации, выдавшей кредит, об уплаченных в отчетном налоговом периоде процентах за пользование кредитом.

Отчётный налоговый период - это календарный год. Вы в каком году оформили ипотеку и начали уплачивать проценты по кредиту?

[Чучка]

Сообщение от Olgan83

1. Вы купили готовое жильё или строящееся? Вообще ипотека никак не влияет.

2. Перечень документов, которые подтверждают сумму уплаченных процентов, законодательством не определен. Однако сумму уплаченных процентов необходимо подтвердить документально. Такой вывод следует из абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Для этого в налоговую инспекцию нужно представить:
– копию кредитного (ипотечного) договора (договоров);
– копию графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
– справку организации, выдавшей кредит, об уплаченных в отчетном налоговом периоде процентах за пользование кредитом.

Отчётный налоговый период - это календарный год. Вы в каком году оформили ипотеку и начали уплачивать проценты по кредиту?

у нас первый платеж будет в мае этого года...
это означает что, только в 2012 году сможем подать заявку на получение вычета с процентов?
квартира во вторичке... с неё вычет можно будет оформить сразу после регистрации или тоже ждать 2012 года надо?

[Olgan83]

С квартиры можно будет получать вычет сразу после получения свидетельства о праве собственности, но только через работодателя. Вам нужно будет сначала подать в налоговую документы на предоставление имущественного налогового вычета, через месяц налоговая выдаст Вам уведомление. Его нужно будет отдать на работе в бухгалтерию, и с месяца, в котором Вы принесёте уведомление, с Вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.
Или Вы можете дождаться окончания года, взять на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за 2011-й год, подать декларацию 3-НДФЛ за 2011-й год вместе с документами на квартиру и справкой 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Налоговая вернёт Вам ту сумму, которая была удержана с Вашей зарплаты в 2011-м году в виде подоходного налога.
Вычет с процентов Вы сможете получать только в следующем году, так как сумма процентов, предъявленных к имущественному вычету, должна быть уплачена банку.

[Чучка]

Сообщение от Olgan83

С квартиры можно будет получать вычет сразу после получения свидетельства о праве собственности, но только через работодателя. Вам нужно будет сначала подать в налоговую документы на предоставление имущественного налогового вычета, через месяц налоговая выдаст Вам уведомление. Его нужно будет отдать на работе в бухгалтерию, и с месяца, в котором Вы принесёте уведомление, с Вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.
Или Вы можете дождаться окончания года, взять на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за 2011-й год, подать декларацию 3-НДФЛ за 2011-й год вместе с документами на квартиру и справкой 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Налоговая вернёт Вам ту сумму, которая была удержана с Вашей зарплаты в 2011-м году в виде подоходного налога.
Вычет с процентов Вы сможете получать только в следующем году, так как сумма процентов, предъявленных к имущественному вычету, должна быть уплачена банку.

Спасибо Вам большое за подробные ответы!!!
и еще один контрольный вопрос
в какое отделение налоговой нужно обращаться? по какому адресу нужно ориентироваться: по месту прописки (тоже Питер), по месту факт. жительства (купленная квартира) или по месту работы?

[Olgan83]

Нужно обращаться в налоговую по месту прописки.

[Hrustik]

Сообщение от Olgan83

К сожалению, не может.

Человек может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет, если он купил (построил) в России:
– дом (или доли в нем);
– квартиру (или доли в ней);
– комнату (или долю в ней) (в 2007 году или позднее);
– земельный участок для строительства собственного жилья (в 2010 году и позднее);
– земельный участок под приобретенным жилым домом (долями в нем) (в 2010 году и позднее).
Это следует из абзаца 1 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Перечень документов, которые нужно представить в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета, приведен в абзацах 20–24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Среди них – документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Право собственности на готовое жилье подтверждают:
– договор купли-продажи;
– свидетельство о регистрации права собственности на готовое жилье.
Об этом сказано в абзаце 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, право на имущественный вычет имеет только собственник квартиры.

Указанный порядок действует и в том случае, если собственником квартиры является несовершеннолетний ребенок в возрасте до 14 лет. Так, ни мать, ни отец, являясь законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка (п. 2 ст. 27 НК РФ, ст. 28 ГК РФ), не смогут претендовать на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира была оформлена в собственность ребенка.

Такой точки зрения придерживается Минфин России в письмах от 19 октября 2010 г. № 03-04-05/7-625, от 9 июня 2009 г. № 03-04-05-01/443, от 10 декабря 2008 г. № 03-04-05-01/456.

эх...
А тогда такой вопрос: а если папа купит квартиру на себя, а потом через какое-то время мне её подарит. Когда он сможет сделать подарок: когда весь налоговый вычет получит? Или раньше можно?