Хелп! Бухгалтера решите задачку!

[zvezda555]

Отразите в учете все проводки по следующим хоз. операциям, определите прибыль, налог на прибыль и сумму НДС (к уплате, возмещению из бюджета):

Поступили товары от поставщика на 12000 руб., в т.ч. НДС, транспортные расходы составили 3000 руб., НДС не облагаются. Половину приобретенных товаров реализовали за 21000 рублей. Управленческие расходы составили 800 руб., в т.ч. НДС.

[sveta6515]

Оприходованы товары Д10 К60 10169
НДС Д19 К60 1831
Транспортные могут быть включены в стоимость товара
Д10 К60 3000
Выручка Д62 К90,1 21000
НДС Д90,3 К68 3203
Списана себестоимость отгруженной продукции (нужен расчет ) Д90,2 К 45 6585 (10169+3000)\2
Списаны управленческие расходы Д90,6 К 26 678
Разница оборотов по сч 90 есть фин результат от продаж 21000-(3203+6585+678) =10534 Д90,9 К99
Налог на прибыль 24% = 2528
Сумма НДС 3203-1831=1372 к уплате
Вот где-то так Могла с НДС напортачить Пусть еще кто проверит

[Varbo]

Сообщение от sveta6515

Оприходованы товары Д10 К60 10169
НДС Д19 К60 1831
Транспортные могут быть включены в стоимость товара
Д10 К60 3000
Выручка Д62 К90,1 21000
НДС Д90,3 К68 3203
Списана себестоимость отгруженной продукции (нужен расчет ) Д90,2 К 45 6585 (10169+3000)\2
Списаны управленческие расходы Д90,6 К 26 678
Разница оборотов по сч 90 есть фин результат от продаж 21000-(3203+6585+678) =10534 Д90,9 К99
Налог на прибыль 24% = 2528
Сумма НДС 3203-1831=1372 к уплате
Вот где-то так Могла с НДС напортачить Пусть еще кто проверит

Налог на прибыль вообще то уже 20%

[sveta6515]

Исправляюсь Товары через 41
Скорее всего в таких задачках НДС 20%
Д41 К60 10000
НДС Д19 К60 2000
Транспортные могут быть включены в стоимость товара
Д41 К60 3000
Выручка Д62 К90,1 21000
НДС Д90,3 К68 3500
Списана себестоимость отгруженной продукции (нужен расчет ) Д90,2 К 41 13000 (10000+3000)
Списаны управленческие расходы Д90,6 К 26 800
Разница оборотов по сч 90 есть фин результат от продаж 21000-(3500+13000+800) = 3700 Д90,9 К99
Налог на прибыль 20% = 3700х20%= 740 Начисление НП Д 99 К68
Уплата НП Д 68 К51 740
Сумма НДС 3500-2000=1500 к уплате
Если что не так извиняйте

[SveticSal]

А почему НДС - 20% , а не 18%?

[SveticSal]

И управленческие расходы списываются без НДС.

[zvezda555]

всем спасибо, ушла, думать

[Александра Д.]

А еще транспортные расходы нельзя просто так списывать в торговых организациях.Их нужно ставить на 44 счет и распределять пропорционально проданным товарам.Т.е. так Дт 44 Кт 60-3000
Дт 90.2-Кт 44 1500(т.к. товаров реализована половина) А обычно берется 44 счет остаток+44 счет поступление-44 счет распределенный=% отношению от списанных товаров

[sveta6515]

Извиняйте себестоимость половины товаров будет Д90,2 К 41 6500 (10000+3000)\2
Тогда фин рез-тат от продаж 21000-(3500+6500+800) = 5400 Д90,9 К99