Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию) - продолжение

[Larisa]

Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно.

[Larisa]

Сообщение от yuli-os

Можно еще ПАРУ ВОПРОСОВ:
1)если я продала в 2010 году одну машину и один водник (он тоже был на номерах и был зарегистрирован в гибдд), то я пишу сначала сумму за продажу машины 200 тысяч , а потом за водник 200 тысяч , в итоге у меня получается доход 400 тысяч Я ДОЛЖНА ПЛАТИТЬ НАЛОГ ИЛИ НЕТ??????????
2) я распечатала заполненную декларацию, на первой странице нужно писать ручкой Ф.И.О. синего или черного цвета?

1) оба траспортных средства были в собственности меньше 3-х лет?
2) документы на покупку ( с указанной суммой, за которую покупали) есть?

[yuli-os]

Да машину муж покупал два года назад в салоне документы есть, а водник год назад привозил из за границе есть документы из таможни что мы оплатили его (таможенный приходный ордер)

[Larisa]

Сообщение от yuli-os

Да машину муж покупал два года назад в салоне документы есть, а водник год назад привозил из за границе есть документы из таможни что мы оплатили его (таможенный приходный ордер)

и продаете дешевле чем купили?
если да, оформляете вычет по документально подтвержденным расходам (смотрите пример заполнения декларации при продаже машины, для обоих транспортных средств - код вычета 903), декларацию подавать надо (до 4 мая. это потому что 30 апреля выходной), налог платить не надо. К декларации приложить копии документов о покупке и продаже

[yuli-os]

Продаем дешевле. Огромное спасибо, не знаю даже что бы я без вас делала.flo wer:

[elbereth (leda)]

..если вы заполняете декларацию в программе, за себя, и указали в программе ФИО, то на распечатанных листах ничего кроме подписи и даты ставить не нужно (но можно, если очень хочется)... на каждой странице декларации уже есть ваши ФИО...
..к подписи и дате вопрос печатных или письменных букв не актуален, а цвет ручки не принципиален )))))

[elbereth (leda)]

..лариса, я тут написала трактат ))))).... почитайте, пожалуйста... уважаемые эксперты (и все заинтересованные) - если есть какие-либо предложения, замечания - пожалуйста, пишите...

[elbereth (leda)]

Итак, попробуем заполнить в программе странички декларации для имущественных вычетов.

Для начала отмечу, что все три на сегодняшний момент актуальные программы (за 2008-2010 года) немного различаются в этой закладке, поэтому буду рассматривать пример с участием всех трех лет.
Второе замечание: т.к. имущественный вычет обычно большой по сумме и может быть перенесен на следующий год, то есть некоторые отличия при заполнении декларации за первый год получения вычета и последующие (когда нужны суммы, перешедшие с предыдущих годов), поэтому буду рассматривать пример, в котором 1-й год получения вычета 2008-й, и соответственно последующие - 2009 и 2010-й.
Третье замечание: если вы приобрели недвижимость (вариант: строительство) до 2008-го года, но еще не начинали получать вычет, вы все еще можете это сделать, но с учетом 3-летнего ограничения, т.е. декларации надо начинать заполнять с 2008-го (никак не ранее), и 2008-й в таком случае будет для вас первым годом получения вычета. Если же право собственности вами получено в 2009 или 2010-м годах, тогда можно начинать заполнять декларации только с этих годов (не ранее права собственности, даже если кредит вы брали раньше).
Четвертое замечание: я сталкивалась с заполнением деклараций без ипотеки, поэтому, к сожалению, не могу осветить вопрос заполнения полей процентов, поэтому вся нижеследующая ситуация будет касаться только стоимости объекта недвижимости (без банковских процентов).
Пятое замечание: в примере будет рассматриваться собственность у одного человека на весь объект недвижимости (т.е. доля 1/1), если у вас другая собственность - читайте текст выше и ниже и можете спросить в топике, знающие люди ответят.

Исходные данные (наш пример):
Физ.лицо заключил договор долевого участия и получил квартиру по акту приема-передачи в 2007-м году (напомню: максимальное ограничение тогда было 1000000р., с 2008-го стало 2000000р.). Стоимость квартиры, которую оплатил собственник, составила 1600000р., но в связи с ограничением он имеет право на вычет только с 1000000р. (т..е. 13% = 130000р.) До сего момента собственник еще ни разу не подавал декларации, поэтому сейчас будем заполнять все три возможных года (2008-2010), причем 2008-й будет первым годом заявления имущественного вычета.
Данные о доходах возьмем из приведенной тут в пример справки 2-ндфл (она как раз 2008 года).


Заполняем в программе (2008 год):
Нажимаем слева снизу закладку "вычеты" (с картинкой весов), в ней сверху нажимаем на кнопочку "имущественный налоговый вычет на строительство" (картинка с домиком) и ставим галочку "предоставить имущественный налоговый вычет". Поля становятся активными. Первые из них заполняем сами (сверяясь с документами, которые у нас на руках).
Поля "дата приобретения" и "дата регистрации акта" заполняете опять же в соответствии с документами, в предпросмотре дается пояснение:
- "дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты"
- "дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них или дата регистрации права собственности"
Поле "доля" мы заполняем 1/1, т.к. у нас в примере 1 собственник всей квартиры.
Поле "год начала вычета" в нашем случае будет 2008.
Поле "стоимость объекта (доли)" заполняем: 1600000.
На этом заполнение окончено. Проверим данные.

Проверка (2008год).
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = в нашем случае 103772.97 (эта сумма из п.5.1. в справке 2-ндфл).
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл и = в нашем случае 12996р.
Поэтому строка 100 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме, т.е. 12996 в нашем примере. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет.
Лист Л. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.7. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.7. в нашем случае 99972.97, т.е. п.5.2. из справки 2-ндфл (если вы в своей декларации за этот год заявляете помимо имущественного еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный).
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р. или ваших 2000000р) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7.
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год (в нашем случае 1000000-99972.97=900027.03), т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году.
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).


Заполняем программу за 2009 год (у нас в примере это второй год получения имущ.вычета)
Мы заполнили все необходимые начальные данные (про себя и про свои доходы), уже поставили все нужные галочки в закладке "стандартные налоговые вычеты" и переходим к имущественному.
В программе за 2009 год появляется возможность выбрать "маркер" ("точечку"): "инвестирование" (при ДДУ) или "договор купли-продажи" (на вторичном рынке). В нашем примере это "инвестирование".
Заполняем поля с данными о недвижимости. У нас активно поле "дата акта о передаче" (если бы мы выбрали "договор купли-продажи", то могли бы поставить дату в поле "дата регистрации права собственности").
Доля у нас по-прежнему 1/1. Год начала вычета ставим 2008 (т.к. в декларации за 2008 год мы начали реализовывать свое право на имущественный вычет).
Заполняем поле "стоимость объекта" (можно поставить фактическую, программа применит верхнее ограничение сама, если ваша стоимость его превысит).
Повторюсь: поля про банковские проценты мы не заполняем, т.к. в нашем примере ипотеки нет.
Поле "вычет по предыдущим годам по декларации" заполняем в соответствии с данными декларации за 2008 год, а именно: сумма из Листа Л, п.2.8., у нас это 99972.97р.
Поле "сумма, перешедшая с предыдущего года" заполняем по данным того же Листа Л декларации 2008года, п.2.10., в нашем примере это 900027.03р.
(сумма этих полей должна равняться вашей стоимости недвижимости, но с учетом ограничения, в нашем случае это 1000000р).
Заполнение окончено, проверяем данные.

Проверка (2009год).
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет все еще превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = сумме из п.5.1. в справке 2-ндфл за 2009г.
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл.
Поэтому строка 100 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет за 2009г.
Лист Л. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.7. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.1. сумма имущ.вычета за предыдущие налоговые периоды - это та сумма из максимального размера вычета, которую вы уже заявили по предыдущим годам, в нашем случае - по 2008 году (п.2.8. декларации 2008) = 99972.97р.
Этот пункт может состоять из подпунктов: (строка 110) то, что вы получили (или еще только заявили, но не успели получить) по декларации-2008 и (строка 120) то, что вы получили у работодателя, если получали в налоговой инспекции уведомление для применения вычета в течение 2009 года (т.е. если у вас не удерживался ндфл на работе на основании уведомления из налоговой).
п.2.3. остаток имущ.вычета, перешедший с предыдущего года = п.2.10. декларации-2008 (в нашем случае 900027.03).
п.2.5. сумма имущ.вычета, полученного в 2009 году на работе (если для этого вы получали уведомление в налоговой) - информацию надо искать в справке 2-ндфл.
п.2.7. - это сумма налогооблагаемого дохода, уменьшенная на предоставленные вычеты, она будет равна значению п.5.2. из справки 2-ндфл, если вы не заявляете никаких других вычетов кроме имущественного (и стандартных), либо, если вы хотите в этом году получить еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный.
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р. или ваших 2000000р) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год, т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году и уже использовали в предыдущие годы.
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).

[elbereth (leda)]

---продолжение----


Заполняем программу за 2010 год (у нас в примере это третий год получения имущ.вычета, но в принципе все начиная со второго года заполняются аналогично друг другу, а первый год получения вычета даже немного проще, различия составляют только в номерах строк: они в разные года деклараций не всегда совпадают).
Мы заполнили все необходимые начальные данные (про себя и про свои доходы), уже поставили все нужные галочки в закладке "стандартные налоговые вычеты" и переходим к имущественному.
Программа за 2010 год немного отличается от предыдущих. Для начала выбираем "способ приобретения" ("точечка"): "договор купли-продажи" (на вторичном рынке) или "инвестирование" (при ДДУ). В нашем примере это "инвестирование".
Заполняем поля с данными о недвижимости (с этого года варианты даны в выплывающих меню).
У нас активно поле "дата акта о передаче" (если бы мы выбрали "договор купли-продажи", то могли бы поставить дату в поле "дата регистрации права собственности"). Еще появилось новое окошко "дата заявления о распределении имущ.вычета" (видимо, для тех, кто этот вычет распределяет между несколькими собственниками, в нашем же примере собственник один). Доля у нас по-прежнему 1/1.
Год начала вычета ставим 2008 (т.к. в декларации за 2008 год мы начали реализовывать свое право на имушественный вычет).
Далее нажимаем новую кнопочку "перейти к вводу сумм" (в 2010 году эти поля вынесли на отдельную страничку).
Тут 2 колонки: расходы по покупке (строительству) жилья и расходы по погашению кредитов. Напомню, мы рассматриваем пример без ипотеки, поэтому процентов по кредиту у нас нет вообще, но эти ячейки заполняются в принципе аналогично, с той лишь разницей, что в законодательстве пока нет верхнего предела на сумму процентов, поэтому проценты заполняются полностью.
Заполняем поле "стоимость объекта (доли)" (можно поставить фактическую, программа применит верхнее ограничение сама, если ваша стоимость его превысит).
Поле "вычет по предыдущим годам по декларации" заполняем в соответствии с данными декларации за 2008 и 2009 года, а именно: сумма из Листа Л, п.2.8. + п.2.1. (если смотреть только декларацию 2009 года), либо оба пункта 2.8. (если смотреть декларации 2008 и 2009 годов). Если вы уже несколько лет сдаете декларации, можно эту сумму вычислить еще и третьим способом: стоимость объекта (либо максимальное ограничение, если стоимость объекта его превосходит) минус п.2.10. из декларации 2009 года. Нюанс: если вы более одного года уже получали вычет на работе (по налоговым уведомлениям), то вам нужно перепроверить эти данные.
Поле "сумма, перешедшая с предыдущего года" заполняем по данным Листа Л декларации 2009 года, п.2.10.
Сумма полей "вычет по предыдущим годам по декларации" и "сумма, перешедшая с предыдущего года" должна равняться вашей стоимости недвижимости, но с учетом ограничения, в нашем случае это 1000000р.
Если вы получали вычет на работе только в 2009 году, то эту сумму (вычет у работодателя, он же ваш налоговый агент) нужно вписать в поле "вычет у налогового агента в отчетном году".
Заполнение окончено, проверяем данные.

Проверка (2010год).
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет все еще превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = сумме из п.5.2. в справке 2-ндфл за 2010г.
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл.
Поэтому строка 110 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет за 2010г.
Лист И. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.11. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.1. сумма имущ.вычета за предыдущие налоговые периоды - это та сумма из максимального размера вычета, которую вы уже заявили по предыдущим годам, в нашем случае - по 2008 и 2009 годам (п.2.8.+п.2.1. декларации 2009).
Этот пункт может состоять из подпунктов: (строка 140) то, что вы получили (или еще только заявили, но не успели получить) по декларации-2009 (и предыдущим, если таковые были) и (строка 150) то, что вы получили у работодателя, если получали в налоговой инспекции уведомление для применения вычета.
п.2.3. остаток имущ.вычета, перешедший с предыдущего года = п.2.10. декларации-2009.
п.2.5. сумма имущ.вычета, полученного в 2010 году на работе (если для этого вы получали уведомление в налоговой) - информацию надо искать в справке 2-ндфл.
п.2.7. - это сумма налогооблагаемого дохода, уменьшенная на предоставленные вычеты, она будет равна значению п.5.2. из справки 2-ндфл, если вы не заявляете никаких других вычетов кроме имущественного (и стандартных), либо, если вы хотите в этом году получить еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный.
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р.) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7, когда же наступит последний год получения имущественного вычета, в этой графе будет стоять остаток имущ.вычета (который будет меньше значения из п.2.7.), он (видимо) будет равен значению п.2.3.
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год, т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году и уже использовали в предыдущие годы (сумма равна: значение п.2.3. минус значение п.2.8.)
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).

[Katja]

Сообщение от Larisa

Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно.

А я всегда писала прописными Проблем не возникало...

Сообщение от Larisa

(до 4 мая. это потому что 30 апреля выходной)

На всякий случай уточню - последний день подачи 3 мая.