Просмотр полной версии : Бухгалтера всех стран ........ объединяйтесь!!!!!!
masha_hayd
13.10.2009, 16:40
Катя, подскажи мне, со счетами-фактурами, пожалуйста. Я с этим письмом вся расстроилась. Что делать-то? Мне часть поставщиков выдает фактуры в рублях, часть в валюте.
Маш, может вам и правда сходить к психологу?
надо.... к независимомуу нас папа околопсихолог -))))...но мне кажется он несерьезно относится...слишком на сына все... самого
Помогите разобраться :091:
тк и должно быть вроде. у меня тоже помню с минусами было. это имеется ввиду что ФСС Вам должен. ведь он вам должен же
Услуги сторонних организаций, ИМХО, в чистом виде, на 26
все???
КокосАнночка
13.10.2009, 16:45
Подскажите, для УПР отчетность за 9 месяцев это ФСС, авансовые платежи в ПФ и декларацию по единому налогу. Формы отчетности у них не поменялись или есть изменения.
Девочки, скажите для тех кто из декрета в декрет переходит....;), отчетность сдавать завтра ну на.
МамаДини
13.10.2009, 16:47
тк и должно быть вроде. у меня тоже помню с минусами было. это имеется ввиду что ФСС Вам должен. ведь он вам должен же
Да? :) уф, Анечка, спасибо большое, успокоили :flower:
ФСС должен, меня просто смутило название графы "Подлежит начислению в ФСС..."
Да? :) уф, Анечка, спасибо большое, успокоили :flower:
ФСС должен, меня просто смутило название графы "Подлежит начислению в ФСС..."
сейчас на всяк случай поищу те года, посмотрю..если базу не грохнула. но если логически, то правильно
Александрия
13.10.2009, 16:52
Девочки, подскажите кто перерегистрацию прошел - куда госпошлина платится? Точнее реквизиты для всех одинаковые или разные и где можно их посмотреть?
надо срочно заполнить платежку на госпошлину:008: - реквизиты вроде нарыла, а платим как налоговый платеж?
В статусе составителя что указывать?
надо.... к независимому
Угу. Получить констатацию типа:"У Вас асоциальный ребенок", - и никаких толковых рекомендаций
все???
неисключительная лицензия какой первичкой оформлена - актом передачи прав? НМА тогда
Хотя зачем это жизнь себе усложнять, не понимаю
неисключительная лицензия какой первичкой оформлена - актом передачи прав? НМА тогда
да, неисключительных прав
остальное без норматива, все на затраты для НУ можно?
Премудрый пескарь
13.10.2009, 17:09
надо.... к независимомуу нас папа околопсихолог -))))...но мне кажется он несерьезно относится...слишком на сына все... самого
Как говорится сапожник без сапог ))
Угу. Получить констатацию типа:"У Вас асоциальный ребенок", - и никаких толковых рекомендаций
Ну к таким-то зачем ходить?
Девочки, скажите для тех кто из декрета в декрет переходит....;), отчетность сдавать завтра ну на.
УПР это что? УСН? Тогда только ФСС и ОПС
Интересно, а вот это только я сейчас увидел? Выпущено 7-го, выложено 12-го, интересные они...
1С:Предприятие 7.7.
Регламентированная отчетность за III квартал 2009 года
Обновление 09q3002 от 07.10.2009 г.
================================================== ===============
Список изменений в обновлении 09q3002 по сравнению с 09q3001
================================================== ===============
1. В комплект включена новая форма декларации по косвенным
налогам при ввозе товаров из Республики Беларусь (утверждена
приказом Минфина России от 27.11.2006 г. № 153н, в редакции
приказа Минфина России от 27.11.2007 г. № 118н), с изменениями,
внесенными в соответствии с приказом Минфина России
от 31.07.2009 г. № 83н.
Декларация имеет возможность выгрузки в электронном виде
в формате версии 3.00002 (утвержден приказом
ФНС России от 11.01.2007 № САЭ-3-13/3@), с изменениями,
внесенными в соответствии с приказом приказом ФНС России
от 30.09.2009 № ММ-7-6/482@.
2. В комплекте обновлены машиночитаемые бланки бухгалтерской
и налоговой отчетности.
3. Исправлены ошибки, выявленные с момента выхода предыдущего
обновления комплекта отчетности. Подробнее смотрите описание
изменений к комплекту отчетности (кнопка "i" в диалоге
"Регламентированные отчеты").
КокосАнночка
13.10.2009, 17:13
УПР это что? УСН? Тогда только ФСС и ОПС
Да УСН, упрощенка, а декларацию по применению УСН не нужно делать и еще вопрос, формы для ФСС и ОПС не изменились.
masha_hayd
13.10.2009, 17:33
да, неисключительных прав
остальное без норматива, все на затраты для НУ можно?
НМА -это когда исключительные права..так.. однозначно приказ о сроке использованияи списыватья бы года 2 сделала.Если без приказа - 10 лет
masha_hayd
13.10.2009, 17:34
Угу. Получить констатацию типа:"У Вас асоциальный ребенок", - и никаких толковых рекомендаций
да не... в том то и дело что он социальный...-)))только вот в школе никак как-то...а в других обществах проблем практиечски не вспомню.
так НМА или на 97 на 2 года?
masha_hayd
13.10.2009, 17:35
так НМА или на 97 на 2 года?
97 на 2 года (по приказу)
спасибо :flower:
а то столько бумаг, я и растерялась
Премудрый пескарь
13.10.2009, 17:45
Да УСН, упрощенка, а декларацию по применению УСН не нужно делать и еще вопрос, формы для ФСС и ОПС не изменились.
Декларацию по упрощенке сдавать за год. ФСС и ОПС не изменились с какого момента??? Зайдите на Клерк и там скачайте себе формы.
да не... в том то и дело что он социальный...-)))только вот в школе никак как-то...а в других обществах проблем практиечски не вспомню.
Маш, может тогда в другой класс и поговорить с ним о репетиторах, например, или о доп. занятиях в школе с этими же педагогами?
mamamal Vika
13.10.2009, 17:50
Добрый день всем!
У меня есть один нерешенный бухгалтерский вопрос,если кто знает, помогите решить, пожалуйста!
Суть вопроса: отработала 1, 5 года в компании, уволилась. Приходит конверт из пенсионного фонда-а там нет отчислений за все время работы в этой фирме. Спросила у бухгалтера-говорит ошибка, решу....Решает уже месяца 2, крутит. Вопрос: бывают ли такие ошибки?
Не бывает хотя..., у меня было с точностью до наоборот, я из фирмы ушла, а в другой уже в декрет ушла, так мне предыдушая начисления делала даже в моем декрете - я в шоке была когда письом получила, толи у них кто забыл меня уволить.
НМА -это когда исключительные права
Позволю себе усомниться. Поищу нормативные акты при случае, может я и ошибаюсь конечно
Единственн@я
13.10.2009, 17:58
Девочки, подскажите пожалуйста при открытии филиала надо решение учредителей или протокол учредителей составлять? Или это одно и тоже? Запуталась.
masha_hayd
13.10.2009, 18:03
Позволю себе усомниться. Поищу нормативные акты при случае, может я и ошибаюсь конечно
поищите.это совершенно точно.НМА -это когда право единичного обладателя... (своими словами)массовые лицензии -это 97раньше было по другому. сейчас так.
И мне подскажите, пожалуйста.
В 1С не сильна.
Удалила нечаянно базу, да еще Виндоуз меняли полностью, мне заново поставили 1С, я начала вносить данные заново с 2006, слава богу, операций очень мало, но почему то не считает ОПС людям старше 1966 года (у меня УСН).Надо, видимо, лезть в справочноки исправлять все там.
Но мне еще надо обновить конфигурацию и отчетность,
подскажите, вы сами это делаете или просите кого то и как дорого это стоит? Спасибо.
Нет, ну и как тут не пЕариться? :)) Стукнитесь в личку, щас сделаю
radistka77
13.10.2009, 18:19
Может вам хорошего консультанта по постановке учета на 8-ке рекомендовать? Чем два года мучиться - проще один раз заплатить и понять, какая это чудо-программа
да я бы с удовольствием, но голова у нас в Москве, там и сервак, там и жмотятся на нормальное сопровождение:015:
Катя, подскажи мне, со счетами-фактурами, пожалуйста. Я с этим письмом вся расстроилась. Что делать-то? Мне часть поставщиков выдает фактуры в рублях, часть в валюте.
мне сейчас арендодатели за 3 квартал принесли все в рублях переделанное, а до этого носили в у.е, сказали, что вышло разъяснение по этому вопросу
Ну ты круууууть. ПОЗДРАВЛЯЮ:flower:
спс:008:
Александрия
13.10.2009, 18:21
надо срочно заполнить платежку на госпошлину:008: - реквизиты вроде нарыла, а платим как налоговый платеж?
В статусе составителя что указывать?
:009: ну платил ведь кто-нибудь госпошлину:073: девочки статус плательщика и основание платежа - что указывать:091:
да я бы с удовольствием, но голова у нас в Москве, там и сервак, там и жмотятся на нормальное сопровождение:015:
Учет-то вы ведете здесь, что вам Москва? У нас в Уфе есть клиент немаленький. Так там счета - по 200-300 р за консультацию-обновление получаются. Им наше обслуживание дешевле и оперативнее местных выходит. Одна проблема - 2 часа разницы, рабочее время не совпадает :)
radistka77
13.10.2009, 18:32
Учет-то вы ведете здесь, что вам Москва? У нас в Уфе есть клиент немаленький. Так там счета - по 200-300 р за консультацию-обновление получаются. Им наше обслуживание дешевле и оперативнее местных выходит. Одна проблема - 2 часа разницы, рабочее время не совпадает :)
так я работаю через удаленный рабочий стол - в одной программе ведется 7 фирм, никто не даст туда залезать
А какая разница? В базе-то вы работаете? Значит необходимые права есть, и сидящий рядом консультант вполне может пояснить, почему что не формируется и как нужно делать.
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:37
мне сейчас арендодатели за 3 квартал принесли все в рублях переделанное, а до этого носили в у.е, сказали, что вышло разъяснение по этому вопросу
Кать, ты читала это разъяснение?
Qlga, вам с программой-то помогать, или я домой поехал?
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:40
Даня, почему у меня в выписке в Бухгалтерии 7-ке, документы поступления из списка не уменьшаются? Я ведь их закрываю?
Это как? Из какого списка?
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:45
Я выписку руками забиваю. Там строчка есть "документ поставки"
угу. И что? Там вылазят уже давно оплаченные?
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:50
угу. И что? Там вылазят уже давно оплаченные?
Аха ))
radistka77
13.10.2009, 18:52
Кать, ты читала это разъяснение?
Тань, завтра им актики понесу - спрошу у них где они нашли это разъяснение (я уже дома просто:008:)
radistka77
13.10.2009, 18:53
А какая разница? В базе-то вы работаете? Значит необходимые права есть, и сидящий рядом консультант вполне может пояснить, почему что не формируется и как нужно делать.
о! а ведь и правда ваша...
Это говорит о том, что все накладные проводились по ОДНОМУ договору. Договор там решающую роль играет, и при зачете авансов в том числе.
Попробуйте перепровести накладные с разными - и усе встанет на места.
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:55
Это говорит о том, что все накладные проводились по ОДНОМУ договору. Договор там решающую роль играет, и при зачете авансов в том числе.
Попробуйте перепровести накладные с разными - и усе встанет на места.
Дань, т.е. к каждой накладной свой договор??? Я застрелюсь ))
Не случайно в счете рядом с договором кнопочка "Новый" придумана, чтоб оплату-отгрузку по одной хозоперации отслеживать легче было. А если все операции с контрагентом по договру "Основной" - рано или поздно бардак наступает
Дань, т.е. к каждой накладной свой договор??? Я застрелюсь ))
Ну либо мириться с большим списком.
Премудрый пескарь
13.10.2009, 18:58
Спасибо!!!
солнышко-83
13.10.2009, 19:13
У меня не закрывается 26 счет, программа на это не ругается. Почему?
Может потому что в этом месяце не было реализации? и че тогда делать?
:support::040::0096::039: очень надеюсь на ВАс
Александрия
13.10.2009, 19:15
как раз поэтому наверное. Я бы закрыла вручную, ну или сделала бы реализацию на 1 руб., 26-ой закрылся бы. А реализацию потом и удалить можно.
mamamal Vika
13.10.2009, 19:19
:009: ну платил ведь кто-нибудь госпошлину:073: девочки статус плательщика и основание платежа - что указывать:091:
Пишите в личку, пока я алатежку найду.
mamamal Vika
13.10.2009, 19:20
:support::040::0096::039: очень надеюсь на ВАс
Ручную проводку, ну так я делала в 7-ке, думаю этим они не отличаются.
:009: ну платил ведь кто-нибудь госпошлину:073: девочки статус плательщика и основание платежа - что указывать:091:
вот моя платежка на пошлину http://s51.radikal.ru/i133/0910/f0/243f0a65b46bt.jpg (http://radikal.ru/F/s51.radikal.ru/i133/0910/f0/243f0a65b46b.jpg.html)
Не случайно в счете рядом с договором кнопочка "Новый" придумана, чтоб оплату-отгрузку по одной хозоперации отслеживать легче было. А если все операции с контрагентом по договру "Основной" - рано или поздно бардак наступает
Ну либо мириться с большим списком.
Спасибо!!!
у меня тоже большооой список. но мне не выделить на разные договора, т.к. платят контрагенты черти как (имею ввиду и суммы и назначение платежа). Иногда вообще приходится ручками в выписке отделять оплату и часть ставить как аванс на конец периода.
зы..правда и мы иногда так платим..в основном сереньким...дирик дает задание кинуть столько и приходится вертеться
ой, моя платежечка толком не увеличилась зараза. это я скринить научилась вчера:))). но в принципе видно, что заполнено КБК и ОКАТО - остальные нули.
мне адвокаты скидывали образец
Веденеева
13.10.2009, 19:59
поищите.это совершенно точно.НМА -это когда право единичного обладателя... (своими словами)массовые лицензии -это 97раньше было по другому. сейчас так.
Именно так.
солнышко-83
13.10.2009, 20:01
Ручную проводку, ну так я делала в 7-ке, думаю этим они не отличаются.
как раз поэтому наверное. Я бы закрыла вручную, ну или сделала бы реализацию на 1 руб., 26-ой закрылся бы. А реализацию потом и удалить можно.
реализация на 1 руб не прокатила, все равно не закрывается. В ручную на какой счнет закрывать на 20 или 97?
А потом вручную и 20 сч на 90 закрывать?
Александрия
13.10.2009, 20:05
вот моя платежка на пошлину http://s51.radikal.ru/i133/0910/f0/243f0a65b46bt.jpg (http://radikal.ru/F/s51.radikal.ru/i133/0910/f0/243f0a65b46b.jpg.html)
Пишите в личку, пока я алатежку найду.
спасибо, девочки:flower::flower:
а кидаете госпошлину на 26?
Александрия
13.10.2009, 20:07
реализация на 1 руб не прокатила, все равно не закрывается. В ручную на какой счнет закрывать на 20 или 97?
А потом вручную и 20 сч на 90 закрывать?
у меня 26 на 90.8 закрывается.
солнышко-83
13.10.2009, 20:19
у меня 26 на 90.8 закрывается.
вы используете директ-костинг, а я нет:(
Qlga, вам с программой-то помогать, или я домой поехал?
Данил!! :)Уф, камень с плеч упал!!
Не знаю как Вас благодарить!:053:Спасибо ВАм преогроменное!!!:0016::053:
Я ваш навеки, теперь!!! В смысле клиент!!:0020:
Сорри за флуд!! Но не могла не выразить благодарность:030:
солнышко-83
13.10.2009, 20:45
я вот думаю, если у меня расходы распределяются пропорционально выручки, а выручки нет, то тогда эти расходы на 97 отнести? Как вы думаете? Или все-таки списать через 20 счет
солнышко-83
13.10.2009, 20:47
теперь у меня на 77 счете вылезло незавершенное производство- это что такое?
солнышко-83
13.10.2009, 21:04
по-мему я уже совсем :wife:. яВ прошлом месяце когда формирование отчеты, там была вкладка расшифровка ячеек, а в этот раз нет. Как-то теперь не удобно проверять:008:
спасибо, девочки:flower::flower:
а кидаете госпошлину на 26?
я делаю начисление Д 91,2 - К 68,10.
а вот теперь думаю кк поступать сейчас. Суд мы выиграли и контрагент с нами даже расчитался уже. и оплатил (вернул) нам эту пошлину. Как быть теперь с проводками?
мы пользуемся ЗАО Удостоверяющий центр, не очень довольны слишком много заморочек...
masha_hayd
13.10.2009, 23:13
Кать, ты читала это разъяснение?
я читала.
мы тоже переделываем
завтра письмо могу скинуть почитать.. на работе осталось.. номер и дата
МамаДини
14.10.2009, 00:30
Danil, можно у вас спросить:
В 1С 8.1 у меня поставщик, не являеться плательщиком НДС, услуги от него я ввожу, указываю "Без НДС", на вкладке Счет-фактура" галку не ставлю. Что надо ещё сделать, чтоб программа не сигнализировала об ошибке, об отсутствии счет-фактуры?
Данил!! :)Уф, камень с плеч упал!!
Не знаю как Вас благодарить!:053:Спасибо ВАм преогроменное!!!:0016::053:
Я ваш навеки, теперь!!! В смысле клиент!!:0020:
Сорри за флуд!! Но не могла не выразить благодарность:030:
Пожалуйста. Подозреваю, что на заочную рекомендацию проверить дату рождения вы бы открыли сведения о сотруднике, увидели напр. "05.09.47" - и закрыли бы, сказав, что все правильно. И не кликнули бы календарик, чтоб увидеть "05.09.2047" - сам не сразу сообразил. И мы бы еще полдня заочно искали причину.
Данила,добрый вечер.
Расскажите о хорошем консультанте по постановке учета на восьмерке ?
Условия?
Программа стоит,обслуживается,т.е.обновляется
Рассказываю - Голубев Сергей Олегович, консультант-бухгалтер, известный многим бухгалтерам Питера по семинарам 1С (в разное время выступал от Лозы и Альфа-софта), в настоящее время мой партнер по
"1С:Франчайзинг - АИП" (http:///). Дейсвительно первоклассный постановщик учета(шепотом: разработчики 1С из Москвы с ним советуются, о как!). На сайте есть его тел - 942-67-60 - и прайс (http:///price1.php). Первый выезд на 2 часа 2200, в дальнейшем 900р/час или удаленно поминутно, 15 р/мин.
Danil, можно у вас спросить:
В 1С 8.1 у меня поставщик, не являеться плательщиком НДС, услуги от него я ввожу, указываю "Без НДС", на вкладке Счет-фактура" галку не ставлю. Что надо ещё сделать, чтоб программа не сигнализировала об ошибке, об отсутствии счет-фактуры?
Не знаю :008:
http://www.forum.littleone.ru/Image1.gif Голубев (23:57:54 13/10/2009)
В левом верхнем углу кнопка Цены и валюты. нужно убрать галочку Учитывать НДС
Пожалуйста. Подозреваю, что на заочную рекомендацию проверить дату рождения вы бы открыли сведения о сотруднике, увидели напр. "05.09.47" - и закрыли бы, сказав, что все правильно. И не кликнули бы календарик, чтоб увидеть "05.09.2047" - сам не сразу сообразил. И мы бы еще полдня заочно искали причину.
Да уж, я бы еще долго :033:Ну должна же мне была помочь одна умная голова.Ею оказались ВЫ!!:029:Спасибо еще раз :053:Теперь только к вам.
А год начала рабочего столетия - кто бы мог подумать! Тоже бы не догадалась! Для меня 1947 - уже средние века!
МамаДини
14.10.2009, 01:36
Спасибо! Как всё оказываеться просто :))
Работала и с ЕНВД и с УСН.
Деятельность ведется, значит и зарплату начислять нужно. Только выплатить ее вы не сможете. В теории надо начислить проценты за просрочку, но мы не начисляем, ждем трудовой ((
Карты очень удобно.
А на зарплату не берут у учредителя беспроцентный займ? И "ждем трудовую" - это что значит?
И еще вопрос. Была вчера в налоговой Выборгского района, там о-очень активно предлагают подключиться к электронной сдаче отчетности.
Похвалите, пожалуйста, фирму, которая обслуживает вас в этом процессе.
И есть тут клиенты Выборгской налоговой. Как она вам? Внешне все очень понравилось. Продуманные информационные стенды, все чинно, культурно. В Приморской более убого.
А на зарплату не берут у учредителя беспроцентный займ? И "ждем трудовую" - это что значит?
почему не берут - берут:)
ждем трудову значит, что за все просрочки зп налоговая не карает, ее это мало волнует. Этим занимается трудовая инспекция и она за это ухххх:wife:, НО, чтобы пришла трудовая, это надо кого-то очень обидеть:))
МамаДини
14.10.2009, 01:59
Подскажите по налогу на прибыль плиз:
проверяю по окончании каждого квартала выручку - больше 3х миллионов или нет.
До этого была больше и платили авансовые платежи. Сейчас по итогам 3 его доходы меньше 3 х миллионов в среднем за последние 4 ре квартала. И что теперь? Я могу не платить авансовые платежи в 4 ом квартале?
Подскажите по налогу на прибыль плиз:
проверяю по окончании каждого квартала выручку - больше 3х миллионов или нет.
До этого была больше и платили авансовые платежи. Сейчас по итогам 3 его доходы меньше 3 х миллионов в среднем за последние 4 ре квартала. И что теперь? Я могу не платить авансовые платежи в 4 ом квартале?
посмотрите чтоб не было больше 12 за последние 4 квартала.
МамаДини
14.10.2009, 10:53
посмотрите чтоб не было больше 12 за последние 4 квартала.
Не больше, меньше 10 ти млн. получаеться. Могу не платить авансовые в 4ом кв.?
radistka77
14.10.2009, 11:04
я читала.
мы тоже переделываем
завтра письмо могу скинуть почитать.. на работе осталось.. номер и дата
:091:
masha_hayd
14.10.2009, 11:24
Письмо ФНС России № 3-1-07/674 от 24.08.2009 года «О применении НДС по договорам об оплате в условных единицах»
----------------------------------
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 24 августа 2009 г. N 3-1-07/674
О ПРИМЕНЕНИИ НДС ПО ДОГОВОРАМ ОБ ОПЛАТЕ В УСЛОВНЫХ ЕДИНИЦАХ
Федеральная налоговая служба в связи с письмом по вопросу правомерности выставления счетов-фактур в иностранной валюте (условных денежных единицах), а также применения вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании данных счетов-фактур, выставленных при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по договорам, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), сообщает следующее.
1. В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 129-ФЗ) все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет, и которые могут приниматься к учету, только если они содержат обязательные реквизиты, в частности дату составления указанных документов, содержание хозяйственной операции, ее измерители в натуральном и денежном выражении.
При этом в соответствии с пунктом 1 статьи 8 Закона N 129-ФЗ бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.
Учитывая изложенное, первичный учетный документ, которым оформляется хозяйственная операция, в частности отгрузка, должен составляться в валюте Российской Федерации (то есть в рублях).
Таким образом, при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав на основании договоров, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), первичный учетный документ следует составлять в рублях.
Согласно пункту 3 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав соответствующие счета-фактуры выставляются покупателю не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня передачи имущественных прав.
В этой связи необходимо учитывать, что поскольку счет-фактура составляется на основании первичного документа, оформленного в валюте Российской Федерации, то при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав на основании договоров, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), суммы, отражаемые в счетах-фактурах, следует указывать также в рублях.
На основании статьи 317 Гражданского кодекса Российской Федерации денежные обязательства должны быть выражены в рублях. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В этом случае подлежащая оплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
Данной статьей Гражданского кодекса Российской Федерации также предусмотрено, что использование иностранной валюты при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.
В соответствии с пунктом 7 статьи 169 Кодекса в случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.
Таким образом, в счете-фактуре могут указываться суммы в иностранной валюте только в случаях, если по условиям сделки обязательство подлежит оплате в иностранной валюте в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном порядке.
В случае выставления покупателям счетов-фактур, составленных продавцами в иностранной валюте (условных денежных единицах) по договорам, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), продавцу в эти счета-фактуры следует внести соответствующие исправления. В этих целях из граф 4, 5, 8 и 9 счета-фактуры необходимо исключить показатели в иностранной валюте (условных денежных единицах) и произвести их замену на рубли. Данные исправления вносятся в соответствии с порядком, изложенным в пункте 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914 (далее - Правила).
2. В том случае, если стоимость отгруженных товаров в сумме, эквивалентной условной денежной единице, составила, например, 32 рубля, в том числе НДС, а оплата за данный товар получена в сумме, например, 28 или 38 рублей, в том числе НДС, то с учетом правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, выраженной в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2009 N 9181/08, необходимо учитывать следующее.
В соответствии с пунктом 2 статьи 153 Кодекса выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).
Согласно пункту 4 статьи 166 Кодекса общая сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода с учетом всех изменений, увеличивающих или уменьшающих налоговую базу в соответствующем налоговом периоде.
Таким образом, если по условиям договора обязательство об оплате предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), то в этом случае, с учетом положений пункта 1 статьи 154 Кодекса, стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) и, следовательно, налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяются с учетом всей полученной за них оплаты. Для целей налогообложения эти операции не могут учитываться по сумме, определенной ранее того налогового периода, в котором произведена оплата.
Поскольку в указанном случае на основании статьи 167 Кодекса налоговая база, определенная на дату отгрузки товаров (работ, услуг, имущественных прав), носит условный характер и не может учитываться по сумме, определенной ранее того налогового периода, в котором произведена оплата, то в периоде поступления оплаты за ранее отгруженные товары (работы, услуги, имущественные права) продавцу следует уточнить суммы налога, ранее исчисленные при отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав) и уплаченные им в бюджет. В этих целях продавцу товаров (работ, услуг, имущественных прав) необходимо внести исправления в счета-фактуры, ранее выставленные в рублях при отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав).
При этом счета-фактуры на сумму исправлений с учетом положений пункта 4 статьи 166 Кодекса регистрируются продавцом в книге продаж в том налоговом периоде, в котором получена оплата за ранее отгруженные им товары (работы, услуги, имущественные права).
Таким образом, счет-фактура, зарегистрированный в книге продаж до внесения в него исправлений, после внесения в него исправлений, в этой же книге продаж в связи с внесением в него аннулированию не подлежит.
Например <*>, если счет-фактура выставлен при отгрузке товара, произведенной в I квартале 2009 года, стоимость которого в сумме, эквивалентной условной денежной единице, составила 32 рубля, в том числе НДС 5 рублей, с отражением в графе 9 этого счета-фактуры суммы в размере 32 рубля, в графе 8 суммы НДС в размере 5 руб., в графе 5 - 27 рублей, а оплата за данный товар получена во II квартале в сумме 28 и 38 рублей, в том числе НДС в сумме, соответственно, 4 или 6 рублей, то этот счет-фактура подлежит исправлению. При этом данный счет-фактура, зарегистрированный в книге продаж за I квартал 2009 года, аннулированию и исправлению в этой книге продаж не подлежит.
--------------------------------
masha_hayd
14.10.2009, 11:25
Продолжение:
<*> Суммы указаны с учетом округления для упрощения примера.
Исправленный счет-фактура, в графе 9 которого сумма в размере 32 рубля исправлена на 28 рублей, а в графе 8 которого сумма в размере 5 рублей исправлена на сумму 4 рубля, в графе 5 которого сумма в размере 27 рублей исправлена на 24 рубля, подлежит регистрации в графах 4, 5а и 5б книги продаж, составленной за II квартал 2009 года, соответственно, на суммы: - 4 (28 - 32), - 3(24 - 27), - 1 (4 - 5) рубль.
Исправленный счет-фактура, в графе 9 которого сумма в размере 32 рубля исправлена на 38 рублей, а в графе 8 которого сумма в размере 5 рублей исправлена на сумму 6 рублей, а в графе 5 которого сумма в размере 27 рублей исправлена на 32 рубля, подлежит регистрации в графах 4, 5а и 5б книги продаж, составленной за II квартал 2009 года, соответственно, на суммы: + 6 (38 - 32), + 5 (32 - 27),+ 1 (6 - 5) рубль.
При этом в графе 1 книги продаж указывается номер и дата счета-фактуры, составленного при отгрузке товара, графы 2, 3 и 3а заполняются в общеустановленном порядке, в графе 3б книги продаж указывается дата оплаты товаров.
В том случае, если оплата за отгруженные товары получена в рублях после даты отгрузки в том же налоговом периоде, в котором была произведена их отгрузка, но в сумме большей либо меньшей, чем сумма, определенная в рублях в сумме, эквивалентной условной денежной единице на дату отгрузки этих товаров, то в стоимостные показатели счетов-фактур, составленных при отгрузке данных товаров, вносятся исправления в порядке, аналогичном выше, а также в порядке, аналогичном выше, производится регистрация в книге продаж этих счетов-фактур и исправлений их стоимостных показателей.
3. При рассмотрении вопроса применения налоговых вычетов необходимо учитывать следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 172 Кодекса суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, принимаются к вычету на основании счетов-фактур, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав и при наличии соответствующих первичных документов.
Согласно абзацу четвертому пункта 1 статьи 172 Кодекса при приобретении за иностранную валюту товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Таким образом, положение пункта 1 статьи 172 Кодекса применяется только в случае, если оплата за приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права производится в иностранной валюте (если по условиям сделки обязательство подлежит оплате в иностранной валюте), что согласуется с положением пункта 7 статьи 169 Кодекса.
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (условной денежной единице), вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при их приобретении, производятся на основании счетов-фактур, в которых суммы налога указаны в рублях, после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав, при наличии соответствующих первичных учетных документов.
Таким образом, при выставлении счетов-фактур, составленных в рублях по курсу, действующему на дату отгрузки, не совпадающему с курсом, установленным Банком России на дату осуществления платежа (по договорам, обязательство об оплате по которым предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте), налоговые вычеты производятся после внесения соответствующих исправлений в счета-фактуры в соответствии с порядком, изложенным в пункте 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914.
В случае если покупатель до внесения продавцом исправлений в счет-фактуру зарегистрировал его в книге покупок, то он обязан внести в книгу покупок соответствующие изменения, связанные с аннулированием записи по счетам-фактурам, зарегистрированным в книге покупок до внесения в них исправлений. Данные изменения вносятся в порядке, установленном пунктом 7 Правил.
Согласно пункту 1 статьи 81 Кодекса при обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщик обязан внести необходимые дополнения и изменения в налоговую декларацию.
Таким образом, налогоплательщик-покупатель после внесения изменений в книгу покупок в порядке, указанном выше, обязан представить в налоговый орган по месту постановки на учет уточненную налоговую декларацию за тот налоговый период, в который были внесены изменения в книгу покупок.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН
radistka77
14.10.2009, 11:29
Маша! спс!:flower:
солнышко-83
14.10.2009, 11:30
я больше не могу :110::066:
Рассудите меня:
закрытие счетов пропорционально выручки
В июле выручка была- все затраты закрылись отлично
в августе , сентябре не было, могу ли я эти расходы повесить на 97 счет? как в БУ, так и в НУ.
Выручка ожидается в ноябре
mamamal Vika
14.10.2009, 11:38
Подскажите по налогу на прибыль плиз:
проверяю по окончании каждого квартала выручку - больше 3х миллионов или нет.
До этого была больше и платили авансовые платежи. Сейчас по итогам 3 его доходы меньше 3 х миллионов в среднем за последние 4 ре квартала. И что теперь? Я могу не платить авансовые платежи в 4 ом квартале?
Подскажите, у меня все с точностью до наоборот, как мне теперь платить и что? Начиталась что в этом кавртале еще ничего не плачу, так как авансовые у меня только сейчас начинаются, или я ничего не поняла?
mamamal Vika
14.10.2009, 11:39
я больше не могу :110::066:
Рассудите меня:
закрытие счетов пропорционально выручки
В июле выручка была- все затраты закрылись отлично
в августе , сентябре не было, могу ли я эти расходы повесить на 97 счет? как в БУ, так и в НУ.
Выручка ожидается в ноябре
цНасколько я помню косвенные можно отнести только в том квартале, в котором они появились.
1. Сдавать никаких деклараций не надо, т.к упрощенка сдается годовая, а по ЕНВД вы же еще не ставились на учет?
2. Создаете новую папку там, где базы по 1с сидят. Копируете в эту папку из старой базы файл 1cv7.md. Затем заходите в пуск 1с и добавляете базу, прописывая для этой базы новую созданную папку. Затем в конфигураторе Конфигурация-Загрузить измененную конфигурацию выбираете файл в новой папке 1cv7.md. Нажимаете ок. Сохраняете. Вроде все.
1. А РАЗВЕ ПО ЕНВД НАДО НА УЧЕТ СТАВИТЬСЯ КАКОЙ-ТО, ПО-МОЕМУ ЕСЛИ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОПАДАЕТ ПО ЕНВД - МЫ ПРОСТО НАЧИНАЕМ ОТЧИТЫВАТЬ ПО ПРАВИЛАМ ЕНВД ИЛИ Я ЧТО-ТО ПУТАЮ?
2. ПОПРОБУЮ..
Может вы старую смотрите?
МОЖЕТ БЫТЬ
На упрощенке сдавать ФСС и ОПС, упрощенную сдаем позже. Если ЕНВД нет, то и сдавать нечего. Упрощенка не заменяет ФСС и ОПС
значит просто сдаю фсс и опс в имнс, а деклашаку за год...
МамаДини
14.10.2009, 11:54
Подскажите, у меня все с точностью до наоборот, как мне теперь платить и что? Начиталась что в этом кавртале еще ничего не плачу, так как авансовые у меня только сейчас начинаются, или я ничего не поняла?
По итогам 3его квартала у вас средняя выручка с учетом 4х предыдущих кварталов больше 3х млн, да?
Тогда, как я понимаю, сама не специалист в этом деле, пусть девочки поправят ежели что,
вы платите налог на прибыль за 3ий квартал полную сумму + 1/3 налога (аванс за октябрь), потом
1/3 за ноябрь и 1/3 за декабрь, соответственно до 28 октября, до 28 ноября, до 28 декабря.
МамаДини
14.10.2009, 12:17
Специалисты по прибыли :support: объясните плиз
выручка больше 3х млн. платили авансы, выручка стала меньше 3х млн. (из расчета среднего) - не платим ?????
А как быть дальше:
вот по итогам 3его у меня меньше 3х млн., а по итогам 4ого можт опять стать больше, и как? в 1ом платить опять авансы ориентируясь на налог на прибыль 4 ого квартала?
Запуталася я :(
солнышко-83
14.10.2009, 12:25
цНасколько я помню косвенные можно отнести только в том квартале, в котором они появились.
Точно
Может тогда 26 по БУ оставить не закрытым, а по налоговому списать?
солнышко-83
14.10.2009, 12:28
При закрытие месяца. В БУ 26 не закрывается, в НУ тоже, но делает не понятные для меня проводки
90.08 26.01 -32 757,44
90.08 26.02 32 757,44
mamamal Vika
14.10.2009, 12:31
По итогам 3его квартала у вас средняя выручка с учетом 4х предыдущих кварталов больше 3х млн, да?
Тогда, как я понимаю, сама не специалист в этом деле, пусть девочки поправят ежели что,
вы платите налог на прибыль за 3ий квартал полную сумму + 1/3 налога (аванс за октябрь), потом
1/3 за ноябрь и 1/3 за декабрь, соответственно до 28 октября, до 28 ноября, до 28 декабря.
Девочки, пожалуйста посмотрите вот эту темку.
Может я не правильно объсняю, но вот у меня та же ситуация.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=240887&highlight=%E0%E2%E0%ED%F1%EE%E2%FB%E5+%EF%EB%E0%F2 %E5%E6%E8+%EF%F0%E8%E1%FB%EB%E8
Уважаемые, подскажите пожалуйста начинающему буху: для получения выписки из ЕГРЮЛ нужно сделать платеж на 400 р (за срочность), реквизиты дали в налоговой - не пойму :009:почему указана МИФНС № 25 для платежа, когда регистрация в №27, а центральная № 15. И ещё по ПП Основание налогового платежа, налоговый период и тип налогового платежа - что-то я совсем растерялась не разберусь, что туда ставить в банк-клиенте. Плиз помогите.:091:
если интересно могу дать координаты - заказываешь выписку с ЕГРЮЛ привозят на место - куда скажешь - срочный (2 дня - если не ошибаюсь) вроде 1000, обычный - вроде 700 (это конечная цена)
сама там постоянно заказываю...
Девули,неужели ни у кого нет 1с-ки для упрощенки? или в обычной вести?
Aspidistra
14.10.2009, 12:48
если интересно могу дать координаты - заказываешь выписку с ЕГРЮЛ привозят на место - куда скажешь - срочный (2 дня - если не ошибаюсь) вроде 1000, обычный - вроде 700 (это конечная цена)
сама там постоянно заказываю...
всем добрый день!
мы в последний раз ообще по почте все сделали.
нужна была выписка, а всех поувольняли, ехать некому)) решили заявление по почте отослать. пока ждали уведомление о вручении, 15-я выписку прислала.
это конечно, не срочно получилось.
Aspidistra
14.10.2009, 12:56
Девули,неужели ни у кого нет 1с-ки для упрощенки? или в обычной вести?
можно и в обычной, но это будет обычный учет. все для УСН будете руками в Экселе делать. мне было удобно в специальной вести.
solnyshkin_77
14.10.2009, 13:12
1. А РАЗВЕ ПО ЕНВД НАДО НА УЧЕТ СТАВИТЬСЯ КАКОЙ-ТО, ПО-МОЕМУ ЕСЛИ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОПАДАЕТ ПО ЕНВД - МЫ ПРОСТО НАЧИНАЕМ ОТЧИТЫВАТЬ ПО ПРАВИЛАМ ЕНВД ИЛИ Я ЧТО-ТО ПУТАЮ?
2. ПОПРОБУЮ..
МОЖЕТ БЫТЬ
значит просто сдаю фсс и опс в имнс, а деклашаку за год...
Конечно надо ставиться на учет.
Посмотрите НК: п. 2 ст. 346.28
3. Организации или индивидуальные предприниматели, которые подлежат постановке на учет в качестве налогоплательщиков единого налога, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
Налоговый орган, осуществивший постановку на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога, в течение пяти дней со дня получения заявления о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога выдает уведомление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
masha_hayd
14.10.2009, 13:18
не факт...
вы сначала попробуйте поставится.. потом говорите...
единсвтенная сиутация, когда это реально необходимо.. когда енвд не по основному месту уплаты налогов..
Но механизм уплаты НЕ ПРОПИСАН в НК.
Так что все равно никто ничего не знает.
Приймите в свои ряды!
Открыла фирму в октябре ... бухгалтерию виду сама пока
solnyshkin_77
14.10.2009, 13:38
не факт...
вы сначала попробуйте поставится.. потом говорите...
единсвтенная сиутация, когда это реально необходимо.. когда енвд не по основному месту уплаты налогов..
Но механизм уплаты НЕ ПРОПИСАН в НК.
Так что все равно никто ничего не знает.
Ставилась и все нормально. Поэтому и пишу.
И получала свидетельства о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
А в случае непостановки - реальный шанс, что вкатают штраф.
Взято из К+
В случае если вы не исполните свою обязанность по постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, налоговый орган может привлечь вас к ответственности на основании ст. 117 НК РФ.
Так, согласно указанной норме вас могут оштрафовать за ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе на сумму в размере:
- 10% полученных доходов, но не менее 20 000 руб. в случае осуществления деятельности без постановки на учет не более 90 календарных дней;
- 20% полученных доходов, но не менее 40 000 руб., если деятельность без постановки на учет вами осуществлялась более 90 календарных дней.
Кроме того, директор и главный бухгалтер организации могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере от 2000 руб. до 3000 руб. (п. 2 ст. 15.3 КоАП РФ, ст. 5 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ).
солнышко-83
14.10.2009, 13:56
А все ФСС со сверкой сдают?. Что-то я не успеваю ее получить
vBulletin® v3.8.7, Copyright ©2000-2025, Jelsoft Enterprises Ltd.